这样在借贷平衡的前提下,将出口退税余额计入其他应收款。 其次,对于出口退税的增值税核算,外贸企业在购进出口货物时,应该取得增值税专用发票。为此,需要借库存商品,应交税费-应交增值税(进项税额),然后再贷应付账款/银行存款。在确认外销货物的销售收入后,需要借应收账款等,然后贷主营业务收入。而在结转成本时,需要...
应缴税费减去应缴增值税,减去抵扣税额,退税方余额这个时候就可以念陆备进仔毁行计算出来,那么它这种结转的话就可以达到一个应缴增值税悉租,然后乘以一个0.3就可以达到一个它的余额系数。00分享举报您可能感兴趣的内容广告 成人自考大专考试科目,上班族报读学历咨询入口- 初高中在读勿点-成人自考大专考试科目,成人...
2021-09-14 08:01 同学你好,真正收到了退的税款后,借:应交税费-应交增值税(出口退税) 贷:营业外收入-出口退税款 上传图片 追问分享到: 微信扫一扫:分享 微信里点“发现”,扫一下 二维码便可将本文分享至朋友圈。还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程推荐 真账实操会计校长班-二十一期 已...
老师 增值税结转时 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交...
年底就是应交税费-应交增值税-进项税额有余额，其余应交税费下面科目都是平的，这需要结转吗，年底 ...
(1)、结转借方明细余额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-(进项税额、已交税金、减 免税款、销项税额抵减、出口抵减内销应纳税额) (2)、结转贷方明细余额 借:应交税费-应交增值税-(销项税额、出口退税、进项税额转出...
老师你好,应交税费-应交增值税(出口退税)的期末余额怎么做账务处理,需不需要结转,如果需要请帮忙把分录写一下谢谢。免抵退相关分录可不可以都帮忙写一下,谢谢谢 化淘淘于2020-03-17 20:55 发布 1962次浏览标签: 送心意 陈诗晗老师 职称: 注册会计师,高级会计师 2020-03-17 21:11 借 其他应收款贷 ...
在应缴税金明细账上,出口退税在贷方反映.要退的税款在上月月底的时候,应缴税费-增值税的科目余额是借方,借方和贷方相等.所以不存在有余额的情况.出口退税科目余额结转方法:借:其他知应收款-出口退税贷:应交税费-应交增值税-出口退税收到退税款后记借:银行存款贷:其他应收款-出口退税"其他应收款"账户...
应交税金出口退税如何结转 应交税费-应交增值税(出口退税)科目不需要平,应交增值税及其下级科目都是单边记账,并非借贷抵消.只需要在应缴税费-应交增值税这个二级科目上看余额为零即可算是结平,其下明细科目都是单边余额. 借:其他应收款-出口退税 学员刚刚提问 ...
应交税费应交增值税出口退税的结转主要涉及到增值税的月末结转过程。具体步骤如下: 一、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 这一步是将本期认证的