您好 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费增值税 借：应交税费增值税 贷：营业外收入 ...
1-待抵扣增值税的分录,2-待认证增值税分录,3-进项转出分录,4-多交增值税,5-预交增值税分录,5个。直接分录就行 答: 借:固定资产/在建工程 (发票注明的不含税价) 应交税费——应交增值税(进项税额)(按发票注明税款的60%入账) ——待抵扣进项税额 (按发票注明税款的40%入账) 贷:银行存款/应付票据/应付...
老师好，小规模3%减按1%征收增值税，我们做计提增值税的分录时，是需要按照3%原来的税额去写，还是直接...
小规模纳税人3%减按1%账务分录，价税分离时是按金额除以1%还是3%？应交增值税是按1%还是3%？
会计学堂会计问答问答详情 有以下问题需请教下: 1. 公司为小规模纳税人,按现行政策,如果开专票是按3%征收率减按1%缴纳增值税,记账时是直接按1%计销项税额还是先按3%计,然后再将减免的2%税额计入营业外收入? 2. 公司有时开普票,有时开专票,普票达不到征税额度的这部份增值税额会免税,这种税额又该如何处理? 3...
您好 借：应收账款100000%2B1000=101000 贷：主营业务收入100000 贷：应交税费-应交增值税100000*0.0...
发放工资时: 借:应付职工薪酬—工资 贷:现金/银行存款 应交税费—代扣代缴个人所得税 3.缴纳个人所得税: 借:应交税费—代扣代缴个人所得税 贷:银行存款 二、企业所得税相关分录 1.计提企业所得税: 借:所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税 这笔分录记录了企业根据应纳税所得额...
老师,我想问一下,我们5月份收到银行开的1季度的手续费的增值税专用发票,那分录该怎么处理呢,我前面1季度的银行手续费已经全部做的 借:财务费用 贷:银行存款 借财务费用(红字) 借财务费用(发票的不含税金额) 借应交税费-应交增值税-进项税额专业指导-小刘老师2024-12-17 15:5134次浏览精华 ...
是这样的,会计上根据租赁准则,承租人要确认使用权资产和租赁负债。在税务处理上,不认可使用权资产和租赁负债,这时候使用权资产的账面价值和计税基础存在差异,同样租赁负债的账面价值和计税基础也可能存在差异。具体分析: 使用权资产的账面价值是800万,而税法不认可改资产,计税基础为0,产生应纳税暂时性差异800万,确认...
那这部分的分录怎么做?我每个月只能开30万票,有几百万要开,只能每月慢慢开完,我要怎么处理做帐啊需要报税,按无票收入申报。会计分录同开票的是一样的。 专业指导-晶晶老师 2025-01-10 15:47 24次浏览 代收的水费电费,要给商户开票,是不是得就得确实收入,关键还是代收代缴如果需要开票的话,就需要确认收入...