自2021年4月1日至2021年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收...
直接按照1%做账就可以了。四月一号以后不用体现税额了
老师,我想问一下,我们5月份收到银行开的1季度的手续费的增值税专用发票,那分录该怎么处理呢,我前面1季度的银行手续费已经全部做的 借:财务费用 贷:银行存款 借财务费用(红字) 借财务费用(发票的不含税金额) 借应交税费-应交增值税-进项税额专业指导-小刘老师2024-12-17 15:5134次浏览精华 ...
老师,公司小规模,上年四季度开票3%,做账也是按3%入的账,然后1月份申报的时候系统可以减按1%缴纳增值税,系统默认的 不含税收入=含税收入/1.01,这样申报的收入就比账上收入多一块,然后缴纳的增值税比账上的少,那我今年应该怎么调整啊?账务处理应该怎么作啊? 欣欣子于2022-02-28 16:11 发布 480次浏览标签: ...
1、一般纳税人的固定资产未抵扣过的情况下，3%减按2%的税额可以直接计入应交税费，此处可以使用简易计税...
老师，这个按简易计税，减免的1%的基数就是这个65000/1.03是吗？然后这个减免的计入营业外收入是吗？