自2021年4月1日至2021年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收...
老师你好,我们公司是小规模纳税人,3%的税,开票10000元(含税金300元),做账:借:应收账款 10000 货:主营业务收入 9700 应交税金-增值税销售税额 300 1、我们公司小规模是季报,一季度交一次税,请问交这个增值税应该怎么做账务处理。 2、我们跟客户签合同是3%的税,因新冠疫情,国家减按1%的税金,所以开票是1%的税...
同学,你好,没有开票做无票收入。借,银行存款。贷,主营业务收入,应交税费,~应交增值税。老师回复_会计答疑中心-之了课堂会计在线问答平台
老师您好,小规模纳税人减按1%缴纳增值税,我遇到这个难题,开票系统是1%开票,如果未开票的申报,就比如含税销售额100元算,开票的是不含税销售额99,税1,按以前税率3%算,是不含税97,税3,这个账务处理怎样才更好些呢,如果按99和1,主营业务收入多,然后减免的税额也会多,企业所得税就交的多,如果按97和3算,增值...
一十二、某生产企业为增值税一般纳税人,税务师在2020年3月末审核该企业2020年3月份发生的业务相关的会计核算及资料发现:资料1:采用预收货款方式销售一批商品,取得含税销售额113000元,该批商品的成本为70000元,商品已发出。该企业仅做了预收货款的账务处理,商品发出时未做账
是的,我已经纳税调整增了营业外收入那2%部分,但是账上的营业外收入没有记账呀
1、一般纳税人的固定资产未抵扣过的情况下,3%减按2%的税额可以直接计入应交税费,此处可以使用简易计税...
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甲公司为增值税一般纳税人,本年10月出售一台使用过的设备,原价为117 000元(含增值税该设备购买时适用17%的增值税税率)购入时间为2008年10月,折旧年限为20年,采用直线法计提折旧,不考虑净残值,本年10月的售价为70200元(含增值税),按简易计税方法依照3%征收率减按2%征收增值税,并开具了增值税普通发票。 [任务...
老师,这个按简易计税,减免的1%的基数就是这个65000/1.03是吗?然后这个减免的计入营业外收入是吗?