小规模免征的1%增值税,应用当期计提原则,计入本期应交税费,具体入账方式是:销项税额增加1%,应交税费增加1%;进项税额减少1%,应交税费增加1%。若以记账形式进行记账,可进行如下处理:借:应交税费XX元;贷:销项税额XX元,进项税额XX元。 拓展知识:增值税是企业收入和利润的重要组成部分,对于小规模纳税人而言,为了便于开...
小规模3%降至1%的会计处理分为两种情况：已开具3%普通发票的处理 对于已开具3%普通发票的，应按照以下方法进行会计处理：借：银行存款（或应收账款）贷：主营业务收入贷：应交税费—应交增值税（进项税额）其中，应交税费—应交增值税（进项税额）科目应根据开具发票时实际缴纳的增值税进项税额进行核算。例如，小规...
小规模纳税人开具增值税普通发票上税率1%,真实的是按征收率3%征税,或者是一季度低于45万免税。那么开票后账务处理怎么做? 安若于2021-07-31 11:11 发布 993次浏览标签: 江老师 职称: 高级会计师,中级会计师 2021-07-31 11:18 开票后的账务处理,按发票上的不含税金额与税额做账务处理。分享到: 还没有...
请问小规模纳税人2023年税率3%减按1%公司，1季度含税收入35万，开票1点，确认收入分录如何做 ...
老师,小规模纳税人从2022年4月起增值税专用发票税率变成3%了,但是这张发票开错税率,开成了税率1% 朴老师 解答 2022-05-06 17:20 同学你好开错了也得按照正确的来申报然后红冲错误的再开正确的 朴老师 解答 2022-05-06 17:21 季报的话不用报税直接这个月红冲了重新开正确的 学无止境 追问 2022-05-06 ...
你好！借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。
家权老师 职称: 税务师 2021-10-14 16:06 开票的时候,按税率1%计算增值税。 家权老师 解答 2021-10-14 16:10 可以按照以下这么做借:应收账款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税 3%税率借:应交税费-应交增值税 2%税率贷:营业外收入分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程...
您好，把增值税转到营业外收入或其他收益 借：应交税金-应交增值税 385.52 贷：营业外收入或其他...
不用做处理的,直接按照百分之一来做就行。 冰山一角 追问 2022-04-06 15:28 好的。那老师,平时计提了增值税,季末发现未超45万,不用交税,对已经计提的增值税记入营业外收入对吗? 郭老师 解答 2022-04-06 15:31 好,对的,是的,是这么做的。分享...
小规模纳税人季度收入不超过3%，按1 %税率，做账确认增值税额做营业外收入减免税额，这个是按1%还是3% ...