小规模纳税人是可以开具免税的发票的.年应纳税所得额不超过100万元的小微企业.对于这类企业,企业所得额继续按照2.5%的税率进行缴纳,不区分征收方式均可享受减半征收税收优惠政策.年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分.这部分应纳税所得额减按25%计入应纳税所得额,并按20%的税率缴纳企业所得税. ...
老师您好,小规模纳税人减按1%缴纳增值税,我遇到这个难题,开票系统是1%开票,如果未开票的申报,就比如含税销售额100元算,开票的是不含税销售额99,税1,按以前税率3%算,是不含税97,税3,这个账务处理怎样才更好些呢,如果按99和1,主营业务收入多,然后减免的税额也会多,企业所得税就交的多,如果按97和3算,增值...
小规模1%税率,含税换算成不含税,用含税金额/(1+3%)还是含税金额/(1+1%)呢?
贷主营业务收入1000,不用提现应交税费了是吗?也不用有营业外收入体现,不缴纳所得税 ...
小规模纳税人有按季申报超过30W是减按1个点征收增值税的嘛。那我们实际账务处理的时候,科目“应交税费--应交增值税” 按哪个税率入账,是3个点还是1个点。我理解的是按3个点来处理2023-05-06 12:31 齐红老师 职称:注册会计师;财税讲师 免费咨询老师(3分钟内极速解答) 2023-05-06 12:31 你好你开的...
小规模纳税人月末,销售商品后,未开票收入分录怎么写? 借:应收账款, 贷:主营业务收入, 应交税费-应交增值税实操专业指导小小老师2024-08-28 10:4153次浏览精华 老师,我们自产自销农产品,是小规模纳税人,客户要求我们开专票。我们开普票和专票二者对我们有什么区别呢?
老师,这个按简易计税,减免的1%的基数就是这个65000/1.03是吗?然后这个减免的计入营业外收入是吗?
增值税应按照适当的减免标准来处理。营业外收入通常是按3%核算,但如果特殊情况,也可能有不同的处理...