答: 就是开始没发生纳税义务所以计入待转,后面纳税义务发生时正常转入销项 老师 借:应交税费—待转销项税额 贷:内部往来—增值税—销项税(一般计税) 这个分录怎么理解呢? 答: 之前纳税义务还没发生,后面纳税义务发生了就这样做 我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗? 答: 众所周知会计人如果要往上发...
待转销项税额：指企业在当期销售产品或者提供服务时，按照相关规定应当缴纳的销项税款，未计入本期税负的...
(一)预收款没有开具发票 第一种会计分录 1、收到款项时 借:银行存款 贷:预收账款 应交税费-待转销项税额 (一般计税方式) 2、预交税款时 借:应交税费-预交增值税 (一般计税方式) 贷:银行存款 计提附加税:借:应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 贷:银行存款 ???棒棒糖于2019-06-27 15:13 发布 ...
建筑行业一般计税项目,先发发票后收工程款,要不要通过这个 应交税费—待转销项税额—一般计税 科目做账了 答: 可以通过这样做的 不是建筑业收到的预付工程款需要确认应交税费-应交增值税-销项税额吗 答: 不是的,计入预收账款即可 我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗? 答: 众所周知会计人如果要往...
建筑业:确认收入:1、完工百分比(安全) 2、开票 3、收款应交税费—简易计税 — 应交增值税(一般) —待转销项税额(未到应交税费的时间点)
ABD 答案:ABD 解析:一般纳税人应交的增值税,在“应交税费”科目下设置“应交增值税”“未交增值税”“预交增值税”“待抵扣进项税额”“待认证进项税额”“待转销项税额”“增值税留抵税额”“简易计税”“转让金融商品应交增值税”“代扣代交增值税”十个明细科目进行核算。反馈...
增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”“未交增值税”“预 交增值税”(选项 D 正确)“待抵扣进项税额”“待认证进项税额”“待转销项税额”(选项 C 正确)“增值税留抵税额”“简易计税”(选项 A 正确)“转让金融商品应交增值税”“代 扣代交增值税”等明细科目; 选项 B、E 错误,...
ACD 答案:ACD 解析:一般纳税人应缴的增值税,在“应交税费”科目下设置“应交增值税”“未交增值税” “预交增值税”“待抵扣进项税额”“待认证进项税额”“待转销项税额”“增值税留抵税额” “简易计税”“转让金融商品应交增值税”“代扣代交增值税” 10个明细科目进行核算。反馈...
解析 [答案]ABCD [解析]增值税一般纳税人可以在“应交税费”科目下设置的明细科目有:“应交增值税”“未交增值税”“预交增值税”“待抵扣进项税额”“待认证进项税额”“待转销项税额”“简易计税”“转让金融商品应交增值税”等。选项 ABCD 均为正确答案。
对的，相当于简易计税用单独的科目，一般计税用未交增值税的和这个