公司回答表示，公司依据《财会22号》的相关规定，将“应交税费-待转销项税额”科目期末贷方余额在资产负债表“其他流动负债”项目列示，期末借方余额重分类至“其他流动资产”项目列示。公司根据开票情况确认“应交税费-应交增值税（销项税额）”，根据新收入准则按合同计提的年返冲减收入，将计提的尚未兑现的年返对应...
所以需要重分类至其他流动资产。比如1、“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵...
老师，为什么增值税纳税申报表的期末留底税额与科目余额表应交增值税的余额不一致
老师:对于提前确认了收入,但未确认增值税纳税义务的,增值税应该计入“应交税费-待转销项税额”,还是应该先计入“应交税费-应交增值税-销项税额”,然后再做一笔 借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:其他流动负债 。把他重分类进其他流动负债? 娜娜于2022-07-28 16:15 发布 2178次浏览标签: 郭老师 职称:...
实务中 按新收入准则收到预收款，借：银行存款 ；贷：合同负债 、应交税费-待转销项税额；等预收款...
实务中 按新收入准则收到预收款，借：银行存款 ；贷：合同负债 、应交税费-待转销项税额；等预收款...
可能会产生新的增值税纳税义务，这种情况下，应当先将增值税纳税义务计入“应交税费-待转销项税额”。