待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在“应交税费”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目,该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据(以下简称增值税抵扣凭证)注明或者计算的进项税额。定义 辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后,...
、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”...
就是收到的发票,还没有认证抵扣的金额 上传图片 追问 相关问题讨论 一般都是设置为应交税费-增值税-待抵扣进项税额 2018-12-29 14:55:32 你好,是应交税费_待抵扣进项税额 2021-02-19 09:55:37 你好,计入一个应交税费,而不是待摊费用核算的 2017-08-24 09:38:51 你好,认证与抵扣是同步的认证抵...
预交增值税,这个是异地预缴的待抵扣进项,这个是辅导期纳税人当月认证了,当月税务局不允许抵扣,需要比对通过之后才可以抵扣的待转销项税额,这个是不符合增值税纳税义务的增值税增量留抵税额,这个是进项大于销项,有留底的那一部分
邹老师 金牌答疑老师 职称:注册税务师+中级会计师 免费直播 你好待认证进项税额,借方是代表发票入账了,但是没有认证。贷方是代表已经认证的进项税额。待抵扣进项税额,借方是辅导期纳税人当月认证的发票进项税额,贷方表示结转的待抵扣进项税额(转为进项税额抵扣了) 2021 11/08 19:31有帮助 0 0 10608...
应交税费-预交增值税是指企业在报送纳税申报表时,根据税收法规和规定,应当缴纳本期应缴增值税,预交增值税是指以月度或季度为单位,提前缴纳的应缴增值税额。 待抵扣进项税额指企业可以在纳税申报时,将其本月的购买的商品、接受的服务,从而发票上的进项税额抵其应缴增值税。
maize老师 职称: 初级会计师,中级会计师 2019-02-28 14:46 这个是辅导期或者是不动产分期抵扣才可以使用 晚晴追问 2019-02-28 15:14 奥,借方表示什么意思 maize老师 解答 2019-02-28 15:18 你们是辅导期吗还是有不动产需要分期抵扣??分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程...
您好,不会是这样分录的吧,应该是借:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税,贷:应交税费-应交增值税-进项税。 快乐每一天 追问 2018-04-29 16:16 老师好 您写的是第一步 借 原材料 100 借应交税费=应交增值税=待抵扣进项税额 17 贷 银行存款 117 我问的是第二步 一般纳税人转为小规模之后 借 原材料...