根据原审判决书第16页第二段,进项税抵扣金额为3624844.47元,并认定粤某某公司实际增值税应纳税额为408214.16元,然而,根据粤某某公司一审提交的补充证据1、2,粤某某公司就涉案工程全部十笔销项款项发生当月,粤某某公司实际缴纳增值税的情况,全部十笔款项发生当月按月累计,粤某某公司共缴纳增值税1201129.25元,刘某某、师恋...
企业取得增值税抵扣凭证(增值税专用发票)时:借:原材料/库存商品等,应交税费——待抵扣进项税额,贷:应付账款/银行存款,实际抵扣增值税时:借:应交税费——应交增值税(进项税额),贷:应交税费——待抵扣进项税。进项税入账时的分录应该是:进项税入账时:借方:原材料/管理费用 应交税费——应交增值...
一般都是设置为应交税费-增值税-待抵扣进项税额 综上所说,对于“待抵扣进项税额设置是在应交税费-待抵扣进项税额,还是应交税费-增值税-待抵扣进项税额?”这块内容,我们上面就解说这么多了,有想学习的小伙伴,或者了解更多有关的方面知识,可以咨询我们专业的学业客服,我们也有争对的网络培训课程,有兴趣的也可以咨询。
贷应交税费-增值税-待抵扣进项税 冉老师 解答 2022-02-28 15:04 你好,调整分录即可借应交税费-增值税-待抵扣进项税贷应交税费-增值税-进项 微信用户 追问 2022-02-28 15:06 老师,是去年账,可以去今年1月调整吗? 冉老师 解答 2022-02-28 15:08 可以去今年1月调整 微信用户 追问 2022-02-28 15...
应交税费——应交增值税(待抵扣进项税),只有这个标准的科目,如果你说的应交税费——待抵扣进项税,属于不标准的科目,或者说是错误的科目。这个待抵扣进项税,就是认证了的进项税,但本期不抵,留在以后期间进行抵扣进项税
增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。 (一)增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细...
1、“应交税费”科目下的“应交增值税”“未交增值税”“待抵扣进项税额”“待认证进项税额”“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示;2、“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动...
结转增值税 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 ,这种...
同学你好!“待抵扣进项税额”,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额,进项税额一般我们是在本月已经认证了的进项税额,本月可以从销项中扣除的部分老师回复_会计答疑中心-之了课堂会计在线问答平台