根据原审判决书第16页第二段,进项税抵扣金额为3624844.47元,并认定粤某某公司实际增值税应纳税额为408214.16元,然而,根据粤某某公司一审提交的补充证据1、2,粤某某公司就涉案工程全部十笔销项款项发生当月,粤某某公司实际缴纳增值税的情况,全部十笔款项发生当月按月累计,粤某某公司共缴纳增值税1201129.25元,刘某某、师恋...
待抵扣进项税是指企业在购进货物或服务时支付的增值税额,但这部分税额暂时不能在当期抵扣销项税额。这通常发生在企业购进货物或服务的时点与销项税额产生的时点不一致的情况下。待抵扣进项税会在以后的税期中进行抵扣,从而减少企业未来应缴纳的增值税总额。 二、应交税费应交增值税待抵扣进项税额 应交税费应交增值税...
应交税费应交增值税待抵扣进项税额,指的是企业在购进货物,劳务,服务,无形资产,不动产等时支付的增值税额,在当期销项税额中未能完全抵扣,而留待下期继续抵扣的部分. 待抵扣进项税额的产生 :当企业购进的应税项目所包含的进项税额,超出其同期销售应税项目产生的销项税额时,便会产生待抵扣进项税额.这通常发生在企业购...
应交税费-待抵扣进项税额和应交税费-待认证进项税额以及应交税费-应交增值税(进项税额)的区别#初级会计 #会计实操 #财税知识 #财税干货 #会计培训 - 相州会计培训张艳民于20231028发布在抖音,已经收获了3.3万个喜欢,来抖音,记录美好生活!
1、“应交税费”科目下的“应交增值税”“未交增值税”“待抵扣进项税额”“待认证进项税额”“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；2、“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动...
答: 应交税费-应交增值税-进项税/销项税 转出未交增值税 3个不需要结转平的待抵扣进项税,勾选抵扣时转入应交税费-应交增值税-进项税根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0,就不做任何分录;如果大于0就是以下分...
应交税费企业按照税法规定应交纳的企业所得税、增值税等税费,根据其___在资产负债表进行列示。其中:“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产...
应交税费-待抵扣进项税额其实是核算：实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣...
应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税...
三、应交税费—应交增值税(进项税额)(销项税额)(进项税额转出)(已交税金)(转出多交增值税)—未交增值税—___—待抵扣进项税额(购买不动产等)应交税费—待认证进项税额(有凭证,但未稽核或未认证)—待转销项税额(确认收入但未发生纳税义务)—转让金融商品应交增值税 核心考点:一般纳税人取得资产、接受劳务或...