应交税金和待抵扣进项税额是增值税税务处理中的两个重要概念. 一,应交税金 应交税金指的是企业按照税法规定,经过计算应该交纳的各种税费,这其中包括增值税,消费税,所得税,资源税,土地增值税,城市维护建设税,房产税,土地使用税,车船税,教育费附加等.在增值税的语境下,应交税金通常指的是销项税额减去进项税额(包...
答:商贸一般纳税人企业在辅导期内,取得增值税抵扣凭证时,认证后借记“应交税金——待抵扣进项税额”明细科目。等税局比对无误通知后,借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税金——待抵扣进项税额”科目。 待抵扣进项税额是在应交税金,还是在应交增值税? 答:待抵扣进项税额(指已认证等待抵...
待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在应交税金科目下增设的待抵扣进项税额的明细科目,该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据(以下简称增值税抵扣凭证)注明或者计算的进项税额;营改增后不得抵扣进项税额的的情形如下:1、纳税人取得...
1、“应交税金-待抵扣进项税额”与暂估入库没有关系。2、辅导期一般纳税人实行“先比对,后抵扣”,即当月认证的增值税进项发票当月不能抵扣,要通过防伪税控系统将认证信息上传至国家税务总局进行比对,比对无误的信息由国家税务总局下发,然后纳税人收到主管税务机关提供的比对无误的信息...
贷:应交税金-销项税(转走未交增值税) 3、结转成本应缴纳税费(即进项税与销项税的差值): 借:应交税金-销项税(转走未交增值税) 贷:应交税金-未交增值税 4、具体缴纳企业增值税 借:应交税金-未交增值税 贷:存款 待抵扣的进项税额如何结转成本应交税金?以上文章内容中小型编所提到的具体内容仅仅一部分,大量...
应交税金——待抵扣进项税额,如果入到这个,资产负债表的应交税金那里就是负数了,入到哪个科目好呢 天青色等烟雨于2022-03-30 09:18 发布 1147次浏览标签: 送心意 宋生老师 职称: 注册税务师/中级会计师 2022-03-30 09:19 你好!本身就应该在这个科目。如果你觉得负数 不好,可以入到其他流动资产 天...
你好,应交税费~待抵扣税金是辅导期纳税人当月认证,次月抵扣所使用等科目应交税费~应交增值税~进项税额是已经认证通过的进项发票所使用的科目 OSM~婷婷💕 追问 2019-06-04 19:24 计入到待抵扣税金后,认证了还用转入到进项税额吗? 邹刚得老师 解答 2019-06-04 19:25 你好,取得认证结果抵扣的时候,需要...
年末需要结转一般纳税的应交税费-应交增值税 全部结转对冲 有余额的计入“应交税费-未交增值税”吗...
“应交税费—待抵扣进项税额”可以有余额吗?…可以的还是需要结转到“应交税费—未交增值税”里面…不用的。 贰玥追问 2020-05-30 16:33 意思是年底“”应交税费—待抵扣税额”不用结转到“应交税费—未交增值税”里面了对吗 蒋飞老师 解答 2020-05-30 16:34 是的,你的理解很对分享...
只能在一般纳税人辅导期用 待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在“应交税金”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目,该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据(以下简称增值税抵扣凭证)注明或者计算的进项税额。辅...