应交税金和待抵扣进项税额是增值税税务处理中的两个重要概念. 一,应交税金 应交税金指的是企业按照税法规定,经过计算应该交纳的各种税费,这其中包括增值税,消费税,所得税,资源税,土地增值税,城市维护建设税,房产税,土地使用税,车船税,教育费附加等.在增值税的语境下,应交税金通常指的是销项税额减去进项税额(包...
待抵扣进项税额是企业可以用于抵扣应纳税额的一项重要指标。它的计算方法通常是按照销售额的比例来确定。企业在申报增值税时,可以按照一定比例将待抵扣进项税额直接抵扣。 举个例子,如果一家企业在某个月的销售额为100万元,进项税额为10万元,按照规定的比例,待抵扣进项税额为6万元,那么在申报增值税时,这家企业可以将...
应交税金待抵扣进项税额是指企业在购进货物或接受服务时已经支付给销售方的增值税额,在一定条件下可以用于抵减企业未来应缴纳的增值税款。这一机制旨在避免重复征税,减轻企业负担,促进经济良性循环。例如,一家制造业企业在采购原材料过程中支付了10万元的进项税额,当月销售收入产生的销项税额为15万元,则该企业当月只需...
1、“应交税金-待抵扣进项税额”与暂估入库没有关系。2、辅导期一般纳税人实行“先比对，后抵扣”，即当月认证的增值税进项发票当月不能抵扣，要通过防伪税控系统将认证信息上传至国家税务总局进行比对，比对无误的信息由国家税务总局下发，然后纳税人收到主管税务机关提供的比对无误的信息...
应交税金待抵扣进项税额,指的是企业在生产经营过程中购进原辅材料、销售产品发生的税额后,在计算应缴税额时,当期销项税额小于当期进项税额而产生的不足抵扣的部分。这部分税额可以结转下期继续抵扣。 详细来说: 一、待抵扣进项税额的产生 企业在购买商品或服务时,会支付一定的增值税,这部分税额即为进项税额。而当...
蒋飞老师 金牌答疑老师 职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师 免费直播 “应交税费—待抵扣进项税额”可以有余额吗?…可以的还是需要结转到“应交税费—未交增值税”里面…不用的。 2020 05/30 16:31 2条追问解答 查看全部 有帮助 15 7 1634...
“应交税费—待抵扣进项税额”可以有余额吗?…可以的还是需要结转到“应交税费—未交增值税”里面…不用的。 贰玥追问 2020-05-30 16:33 意思是年底“”应交税费—待抵扣税额”不用结转到“应交税费—未交增值税”里面了对吗 蒋飞老师 解答 2020-05-30 16:34 是的,你的理解很对分享...
贷:应交税金-销项税(转走未交增值税) 3、结转成本应缴纳税费(即进项税与销项税的差值): 借:应交税金-销项税(转走未交增值税) 贷:应交税金-未交增值税 4、具体缴纳企业增值税 借:应交税金-未交增值税 贷:存款 待抵扣的进项税额如何结转成本应交税金?以上文章内容中小型编所提到的具体内容仅仅一部分,大量...
一般在认证的次月收到比对结果）。帐务处理：在应交税金科目下增设“待抵扣进行税额”二级科目。企业认证后 借：库存商品（或其他相关科目）借：应交税金-待抵扣进行税额 贷：银行存款（或其他相关科目）收到比对结果后 借：应交税金-应交增值税（进项税额）贷：应交税金-待抵扣进行税额 ...
待抵扣进项税额是指企业已经支付但尚未达到抵扣条件的进项税额。在“应交税金”科目下，待抵扣进项税额通过“应交增值税”明细科目中的借方余额来反映，具体反映的是尚未抵扣的进项税额。这种核算方式能够准确反映企业的税收状况，有助于企业合理安排财务计划。值得注意的是，待抵扣进项税额的存在，意味着企业...