根据原审判决书第16页第二段,进项税抵扣金额为3624844.47元,并认定粤某某公司实际增值税应纳税额为408214.16元,然而,根据粤某某公司一审提交的补充证据1、2,粤某某公司就涉案工程全部十笔销项款项发生当月,粤某某公司实际缴纳增值税的情况,全部十笔款项发生当月按月累计,粤某某公司共缴纳增值税1201129.25元,刘某某、师恋...
企业取得增值税抵扣凭证(增值税专用发票)时:借:原材料/库存商品等,应交税费——待抵扣进项税额,贷:应付账款/银行存款,实际抵扣增值税时:借:应交税费——应交增值税(进项税额),贷:应交税费——待抵扣进项税。进项税入账时的分录应该是:进项税入账时:借方:原材料/管理费用 应交税费——应交增值...
一般都是设置为应交税费-增值税-待抵扣进项税额 综上所说,对于“待抵扣进项税额设置是在应交税费-待抵扣进项税额,还是应交税费-增值税-待抵扣进项税额?”这块内容,我们上面就解说这么多了,有想学习的小伙伴,或者了解更多有关的方面知识,可以咨询我们专业的学业客服,我们也有争对的网络培训课程,有兴趣的也可以咨询。
增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。 (一)增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细...
应交税费——应交增值税(待抵扣进项税),只有这个标准的科目,如果你说的应交税费——待抵扣进项税,属于不标准的科目,或者说是错误的科目。这个待抵扣进项税,就是认证了的进项税,但本期不抵,留在以后期间进行抵扣进项税
经核实不得抵扣的进项税额,红字借记“应交税费——待抵扣进项税额”,红字贷记相关科目。怎样扣 企业的有些进项税是可以抵扣的,每月月初主管会计拿上个月的进项税发票去国税局申请退税,但同时每个月你也需要交增值税,如果你交的增值税比你要抵扣的增值税少,就要留到下个月抵扣,也就是不会出现国税局倒找给...
同学你好!“待抵扣进项税额”,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额,进项税额一般我们是在本月已经认证了的进项税额,本月可以从销项中扣除的部分老师回复_会计答疑中心-之了课堂会计在线问答平台
您好,一个是指还没认证的,一个是指已经认证了可以抵扣了 微信用户 追问 2023-08-08 10:16 两个不都是待认证吗? 微信用户 追问 2023-08-08 10:17 还是不明白,都是还没认证的,必要分两个科目吗? 刘艳红老师 解答 2023-08-08 10:24 是的,这两个都有待认证,那就是一个意思,我前面还看错了 上传...
应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 应交税费-进项税...