1、结转进项税额是, 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 2、结转应缴纳增值税(进、销差额), 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税, 3、次月如何有贷方余额,进行增值税的缴纳时, 借:应交税费—未交增值税, 贷:...
对于小规模纳税人,《中华人民共和国增值税暂行条例》第十一条规定,其发生应税销售行为时,不得抵扣进项税额,而是按照销售额和征收率计算应纳税额。法规 总的来说,“应交税费——应交增值税(进项税额)”这一科目反映了企业在购进过程中产生的、可以在销售过程中抵扣的增值税额。但具体的抵扣规则会因纳税人的类型和...
借:材料采购/在途物资/原材料/库存商品/生产成本/无形资产/固定资产/管理费用等 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应付账款/应付票据/银行存款 增值税普通发票为什么一般不能抵扣进项税 【问题】普通发票为什么一般不能抵扣进项税? 根据我国增值税的征收管理,我国增值税政策最明显的一点就是“以票控税”,即通...
老师,一般纳税人购进商品时,进项税的会计分录是直接借记“应交税费-应交增值税-进项税额”,还是记入“应交增值税-待认证进税额”过渡一下。 老鱼翁1918于2024-05-09 20:59 发布 213次浏览标签: 王晓晓老师 职称: 注册会计师,中级会计师,税务师 2024-05-09 21:00 直接借记“应交税费-应交增值税-进项...
应交税费应交增值税进项税额是企业支付给供应商的税费,进项税在借方表示应交税额的减少。进项税额是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值税税额。 增值税进项税额的大小直接关系到缴纳税额的多少,一般进项税额用以下公式计算:进项税额=(外购原料、燃料、动力)*税率。
应交税费——应交增值税(进项税额) 购入货物、应税劳务、服务、无形资产或不动产支付或负担的准予抵扣的进项税额 3.按价税分别记账的情形 (1)采购等业务允许抵扣进项税额的账务处理。 一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,按应计入相关成本费用或资产的金额,借记“在途物资”或“原材料...
你好 第一个设置的科目才是对的 ;应交税费-应交增值税-进项税额 这样是对的; 第二个设置的科目不对 a招财猫🔆 追问 2021-06-21 09:15 代账公司就是第二个那样帮我们做账的,不对的话会有什么问题呢 meizi老师 解答 2021-06-21 09:17 你好 这个 不会有什么问题 ; 只是违背了 科目的设置要求 ...
应交税费-应交增值税是受税人在一定时期依法应纳的税费，其计算公式为：销项税额-进项税额=应交增值税...
在财务处理中，对于应交税费-待认证进项税额的转入应交税费-应交增值税-进项税额的操作，通常通过以下分录实现。具体步骤如下：首先，当企业取得未认证的进项税额发票时，由于这些发票尚未经过税局的验证，因此这些进项税额暂被记录为待认证状态。此时，会计人员需要做如下分录：借：应交税费-应交增值税-...
企业使用的原材料、设备、从境外进口的货物都要缴纳应交增值税， 对应的税额则是进项税额，而待认证进项...