而视同销售是指企业对某项业务未做销售处理,但按税法规定应视同销售交纳相关税费,需计算交纳增值税销项税额。二者的区别主要在于:进项税额转出仅仅是将原计入进项税额中不能抵扣的部分转出去,不考虑购进货物的增值情况;视同销售销项税额是根据货物增值后的价值计算的,其与该项货物的进项税额的差额,为应交增值...
(1)若已知货物的CIF价格及关税税率、消费税税率,则进料加工免税进口料件的组成计税价格=货物的CIF价格+海关实征关税和消费税[4](2)若本月既有内销又有外销,应退税额计算步骤如下。第一步:计算免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额。免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=免
题目3.“应交税费”账户“应交税费”账户核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费应交税费——应交增值税[1](进项税额[2])应交税费——应交增值税(进项税额转出)应交税费——应交增值税(销项税额)应交税费——应交增值税(已交税金)应交税费——应交营业税[3]应交税费——应交城...
甲公司为增值税一般纳税人,按月纳税,本年五月份申报期内缴纳4月征期应纳增值税后,“应交税费-应交增值税”科目无余额。5月发声允许抵扣的进项税额合计11万元,销项税额合计12万元,其他增值税明细科目无发生额,无期初留抵扣额。要求:1,甲公司5月末会计处理时,计算5月应纳增值税额 2.根据上述资料,对甲公司5...
1、认证进项税 借方 应交税费-待抵扣进项税 贷方 应交税费-待认证进项税额2、抵扣进项税 借方 应交税费-应交增值税-进项税额 贷方 应交税费-待抵扣进项税老师,认证和抵扣进项是一起的,分录没必要分开做吧,可以直接这样写吗 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-待认证进项税额 讨论 待抵扣进项税...
进项是实际抵扣的金额。 玲老师 解答 2023-04-23 13:25 剩余的部分只计入费用里了。 Emma 追问 2023-04-23 13:30 就是有这种计算抵扣的,就分开做呗,和进项发票一样呗 玲老师 解答 2023-04-23 13:36 好,是的,是这个意思是分开做对的。分享...
进项税额=1000/(1+0.09)*0.09=82.57元分录如下 借:相关费用科目 967.43 应交税费-应交增值税-进项税 82.57 贷:相关科目 1050 这个967.43是怎么算出来的 84784981 | 提问时间:2022 06/19 19:28好菇凉 金牌答疑老师 职称:中级会计师 免费直播 你好,967.43是用1050元-进项税额82.57元=967.43元 2022 06/19 19:...
除此之外,应交税费应交增值税(转出未交增值税),借,应交税费未交增值税(转入未交增值税),贷,应交税费应交增值税(转入未交增值税),也是类似的原则。 2023-03-14 10:59:01 要先把进项税结转至未交增值税,然后再从未交增值税转出 2019-01-18 15:47:38 您好就是前期有进项税额转出 现在写在借方结平 ...
应交增值税进项 贷: 应交税费—应交增值税—进项税额 应交税费—应交增值税—待抵扣进项税...