进项税额是已经支付的钱，在编制会计分录的时候记在借方。范围 (一)准予抵扣 根据税法规定，准予从销项税额当中抵扣的进项税额限于下列增值税扣税凭证上注明的增值税税款和按规定的扣除率计算的进项税额：1、纳税人购进货物或应税劳务，从销货方取得增值税专用发票抵扣联上注明的增值税税款。2、纳税人购进免税农产品...
借待处理财产损溢贷原材料应交税费应交增值税进项税转出借待处理财产损溢贷库存商品应交税费应交增值税进项税转出借在建工程贷原材料应交税费应交增值税进项税转出销售货物或提供劳务涉及应交税费应交增值税销项税额企业销售货物或者提供应税劳务按专用发票上注明的增值税额
小规模纳税人核算增值税,只设置“应交税费——应交增值税”科目。 (2)税额计算 ①购进货物时其进项税额不能抵扣: 借:原材料 贷:银行存款 ②销售货物时按不含税价格计算应交增值税: 企业为小规模纳税人,征收率为6%。如果取得含税收入100元,所作分录为: 借:银行存款 100 贷:主营业务收入 (100/(1+6%...
企业购进的货物发生非正常损失（非经营性损失），以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等），其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目，不予以抵扣。基本定义 《增值税暂行条例》第十条规定，当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税...
应交增值税进项 贷： 应交税费—应交增值税—进项税额 应交税费—应交增值税—待抵扣进项税...
您好 计入应交税费-待抵扣进项税额 到了下个月有需要抵扣销项税再转回应交税费-应交增值税-进项税额...
(1)若已知货物的CIF价格及关税税率、消费税税率,则进料加工免税进口料件的组成计税价格=货物的CIF价格+海关实征关税和消费税[4](2)若本月既有内销又有外销,应退税额计算步骤如下。第一步:计算免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额。免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=免
借原材料9200 应交税费应交增值税进项1万*9% 贷应付账款10100
你好 你月末在你需要交纳增值税的情况下 。你月末要做增值税结转 。、需要处理下分录的 ...
进项是实际抵扣的金额。 玲老师 解答 2023-04-23 13:25 剩余的部分只计入费用里了。 Emma 追问 2023-04-23 13:30 就是有这种计算抵扣的,就分开做呗,和进项发票一样呗 玲老师 解答 2023-04-23 13:36 好,是的,是这个意思是分开做对的。分享...