3. 应交税费---预交增值税:核算企业转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等,以及其他按规定应预缴的增值税额。 4. 应交税费---待抵扣进项税额:核算企业已取得增值税扣税凭证,按规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。 5. 应交税费---待认证进项税...
借:应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额) 进项税结转账务处理 1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—...
待抵扣进项税可以在后续税期中用于抵扣销项税额。当企业发生应税销售行为时,其应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。若当期销项税额大于进项税额,企业可以使用之前形成的待抵扣进项税进行抵扣,从而减少应缴纳的增值税总额。 综上所述,“应交税费-待抵扣进项税”是企业税务管理中的一个重要环节,它涉及到企...
待抵扣进项税额的会计处理:在会计上,“应交税费—待抵扣进项税额”是一个专门的会计科目,用于记录这部分未抵扣的进项税额。这样处理有助于准确反映企业的税务状况和财务状况。 综上所述,“应交税费—待抵扣进项税额”是企业在纳税过程中因销项税额小于进项税额而产生的、可以在未来纳税期内继续抵扣的税额。 为你推荐...
应交税费——待抵扣进项税额核算一般纳税人已取得扣税凭证并经认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括( )。A.一般纳税人已取得增值税扣税凭
“应交税费——待抵扣进项税额”科目核算的进项税额的处理进行明确:“截至2022年3月31日的余额,在2022年度可分别计入固定资产、无形资产、投资资产、存货等相关科目,按规定在企业所得税或个人所得税税前扣除,对此前已税前扣除的折旧、摊销不再调整;对无法划分的部分,在2022年度可一次性在企业所得税或个人所得税...
一、应交税费待抵扣进项税额的借贷方向 应交税费待抵扣进项税额的借贷方向,一般情况下是借方。因为进项税额是税前成本,只有当应交税费大于待冲抵的进项税额时,才会出现贷方情况。例如,公司A在某个月份产生的增值税销项税额为100万元,进项税额为70万元,那么该月的增值税申报表中应填写的应交增值税款项为30万元,同...
应交税费-待抵扣进项税额其实是核算：实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税...
应交税费-13000元待抵扣进项税额 贷方：银行存款113000元 填写如下申报单 5月份没有收入，也没有取得增值税专用发票，但5月份，主管税务机关通过审计结果导出工具导出的详细发票数据和审计结果通知已于5月份获得 会计处理：借：应交税费-应交增值税（进项税）13000 贷：应交税费-待抵扣进项税13000 6月份申报时，按...