根据原审判决书第16页第二段,进项税抵扣金额为3624844.47元,并认定粤某某公司实际增值税应纳税额为408214.16元,然而,根据粤某某公司一审提交的补充证据1、2,粤某某公司就涉案工程全部十笔销项款项发生当月,粤某某公司实际缴纳增值税的情况,全部十笔款项发生当月按月累计,粤某某公司共缴纳增值税1201129.25元,刘某某、师恋...
借方：应交税费——待抵扣进项税额 贷方：银行存款 转出时：借方：应交税费——应交增值税（进项税额）贷方：应交税费——待抵扣进项税额 月末进项大于销项导致的应交增值税借方余额大于贷方余额时，不能结转，也不用交增值 税，自动延期到次月抵扣。但如果是因为预缴了增值税，导致已交税额大于销项税额时，就应该...
一般都是设置为应交税费-增值税-待抵扣进项税额 综上所说,对于“待抵扣进项税额设置是在应交税费-待抵扣进项税额,还是应交税费-增值税-待抵扣进项税额?”这块内容,我们上面就解说这么多了,有想学习的小伙伴,或者了解更多有关的方面知识,可以咨询我们专业的学业客服,我们也有争对的网络培训课程,有兴趣的也可以咨询。
应交税费——待抵扣进项税额核算一般纳税人已取得扣税凭证并经认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括( )。A.一般纳税人已取得增值税扣税凭
“应交税费——待抵扣进项税额”科目核算的进项税额的处理进行明确:“截至2022年3月31日的余额,在2022年度可分别计入固定资产、无形资产、投资资产、存货等相关科目,按规定在企业所得税或个人所得税税前扣除,对此前已税前扣除的折旧、摊销不再调整;对无法划分的部分,在2022年度可一次性在企业所得税或个人所得税...
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-...
—应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下...
1、“应交税费”科目下的“应交增值税”“未交增值税”“待抵扣进项税额”“待认证进项税额”“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；2、“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动...
待认证的增值税进项税额,经税务机关认证为不可抵扣进项税额时,借记( ),贷记“应交增值税——待认证进项税额”。 A. 相关成本费用 B. 待处理财产损溢 C. 应交增值税——应交税金(进项税额) D. 应交增值税——应交税金(进项税额转出) 相关知识点: ...
员工把车租给公司,车的租金不超过30万是不是不需要缴纳增值税,只需要缴纳个人所得税就可以 以前开户和24年开户的实收资本实缴截止什么时候? 老师我现在建账,需要填发生额,全部填了发生额不清怎么办差额0.39,应该怎么调 相关课程 最新资讯 更多 各项个税专项附加扣除的计算时间具体是什么时候呢 2024-11-06 ...