小规模纳税人在季度申报时,如果开票未超过三十万,则不需要交增值税。至于应交税费-应交增值税是在季度初结转还是季度末结转,这需要按照税务规定和会计处理原则来进行。通常情况下,税务的申报和缴纳都是在季度结束后进行,所以在本季度末进行结转更为常见。 对于小规模纳税人而言,税务的处理有其特殊性。以1个季度为...
月末结转， 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（转出多交） 结转的金...
但我们12月按纳税申报表的数字接增值税转入了“应交税费——未交增值税”后,应交增值税的期末贷方余额还有几千元钱,应该是发票来在路上就直接先勾选了。我现在应该怎么去调,让账面余额和申报表一致,还是说我可以年末不用去调,让这个贷方余额一直留在那里?就是发票在路上就选勾选认证了,但账还没有做,所以账...
月底结转增值税,应交税费-应交增值税(销项税额),金额是纳税期开具的销项发票的税额合计;应交税费-应交增值税(进项税额),老板拿回来一张自己的车的保养费专票,纳税申报的时候做了进项认证抵扣,但是这个是没办法做账的,申报时抵扣的进项跟账上是不是就对应不上了。 嘻嘻于2020-08-07 11:59 发布 860次浏览标签...
在小企业会计准则下，由于增值税申报表与账上应交增值税存在 0.01 的差异，且跨年的情况下，可以按照...
你好,可以的,不需要结转,直接借方加贷方,合计填写就行。 💅紫馨💓 追问 2020-01-07 11:06 老师,可是我的增值税申报表上预缴税款没有金额呀,这样相当于申报表上面的本月缴纳增值税金额和账务处理上的金额不符了,这种要怎么处理? 郭老师 解答 2020-01-07 11:10 之前借方10,现在贷方20余额,不就是贷10...
你好，是按照1%核算的，也就是按照开票的金额计算 申报的销售额和报表的也是一样的
结转增值税的时候，可以不用写借应交税费销项税额贷应交增值税进项税额，应交税费转出未交增值税 借应...
申报时,递减税费了。应交税费-应交增值税-减免税额 借方余额330元,如何做结转应交税费-简易计税14000元。有 应交税费-应交增值税-减免税额330元,实际纳税13670元。如何结转一般纳税人 答: 你好,减免税额明细的余额不需要结转的 一般纳税人工程公司,开出的6个点的技术服务费和技术咨询服务借:应收账款贷:主营...
借：应交税费-应交增值税（销项），贷：应交税费-应交增值税（进项）应交税费-未交增值税！这样...