首先,应该明确的是,应交税费-应交增值税等三级科目平时不需要结转,但在年末时需要结转到“应缴税费—应缴增值税–转出未交增值税”科目中。换句话说,这个科目既不需要进行转账,也不需要进行结转,平时只需要挂在会计报表上即可。 但在年末时,企业需要进行结转处理。具体来说,应交增值税科目的结转方式与其...
一,结转进项税额 会计分录为:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税);贷:应交税费-应交增值税(进项税额).这一步骤的目的是将进项税额从应交税费的账户中结转到转出未交增值税的账户. 二,结转销项税额 会计分录为:借:应交税费-应交增值税(销项税额);贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税).此步骤将...
你好,如果有应纳税需要这样结转借;应交税费-应交增值税(销项税额),贷;应交税费-应交增值税(进项税额),应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷;应交税费-未交增值税 上传图片 追问分享到: 微信扫一扫:分享 微信里点“发现”,扫一下 二维码便可将本文分...
一、结转进项税额 在会计分录中,需要进行借方的“应交税费-应交增值税(转出未交增值税)”科目记账,同时贷方记入“应交税费-应交增值税(进项税额)”。这一步骤是将进项税额从应交增值税的明细账户中结转到转出未交增值税的明细账户。 二、结转销项税额 进行借方的“应交税费-应交增值税(销项税额)”科目记账,贷...
应交税费增值税的结转主要涉及到一般纳税人,其期末结转的方式如下: 一、结转公式 增值税月末结转的计算公式为:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。其中,销项税额的计算方式为:销项税额=含税销售额÷(1+税率)。一般纳税人适用的税率有16%、10%、6%、0这四种,具体适用的税率根据销售的不同类别而定。例如,销售服...
怎么结转应交税费应交增值税 1小时前 增值税月末结转主要包含以下步骤: 结转进项税额.具体操作为借记"应交税费-应交增值税(转出未交增值税)"科目,贷记"应交税费-应交增值税(进项税额)"科目. 结转销项税额.具体操作为借记"应交税费-应交增值税(销项税额)"科目,贷记"应交税费-应交增值税(转出未交增值税)"...
4.这样,只需将应交税费-未交增值税的余额结转到下年,在次年1月份可将应交税费-应交增值税的借方余额(即留抵税额)转入应交税费-应交增值税(进项税额) 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应交税费-未交增值税 5.应交税费-未交增值税的贷方余额在交纳后做: ...
月末应交税费应交增值税的结转是企业财务管理的重要环节。在会计期末,需要将已确认的增值税销项税额与进项税额的差额,即应交增值税额,从“应交税费”科目转入“未交增值税”科目。具体操作是,借记“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”,贷记“应交税费——未交增值税”。这样,就完成了应交增值税的结转...
应交税费应交增值税销项税额的结转,主要是依据增值税的计税原理,即应纳税额等于当期销项税额减去当期进项税额。以下是关于销项税额结转的具体说明: 一、销项税额的计算 销项税额是指纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产等应税销售行为,按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税额。销项税额的计算公式...
应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷:应交税费-应交增值税-进项税额结转销项借:应交税费-应交...