具体步骤如下:一、确认当期应交增值税额,依据销售发票与进项发票计算差额;二、对于符合条件的出口货物,按照国家规定申请退税,确保退税资料完整准确;三、月末进行账务处理时,将应交未交增值税及出口退税部分正确结转至下期或指定账户,保证账目清晰无误。 目录: 应交税费应交增值税出口退税怎么结转 应交税费应交增值税...
一、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 这一步是将本期认证的进项税额结转到未交增值税科目,为下一步计算应缴纳的增值税做准备。 二、结转销项税额 对于出口退税部分,由于出口货物税率为零(《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条),因此不存在销项税额...
老师 增值税结转时 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交...
应交增值税（出口抵减内销产品税额）和应交增值税（出口退税）科目期末能有余额吗，需要结转吗 ...
这两个科目的结转转平是用来将期末账上税额差额进行结转，把期末账上的增值税结转到下一期。应交税费...
老师，现在做2023年12月账，年底就是应交税费-应交增值税-进项税额有余额，其余应交税费下面科目都是...
在进行年底结转前,企业需对全年增值税纳税情况进行梳理,检查是否存在漏报、错报情形。之后,根据实际情况编制相关会计分录,将应交未交税款转入“应交税费——应交增值税(未交增值税)”科目,以备次年年初缴纳。 同时,还需注意将当年发生的出口退税额与已收到退税款进行对比,如有差额需及时处理,确保财务报表数据真实...
借应交税费、应交增值税、出口退税， 贷应交税费、应交增值税转出未交增值税， 借应交税费、应交...
1、可以退税时借:其他应收款——应收出口退税款借:应交税费——应交增值税(出口退税)2、收到退税款时借:银行存款贷:其他应收款——应收出口退税款3、对于出口退税款的结转是两笔分录:A、借:应交税费——应交增值税(出口退税)贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)B、借:应交税费——应交增值税(...
应交增值税出口退税明细科目余额就是越来越大的,就是这样的分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师精选问题 甲建筑公司5月1日承接A工程项目,并将A项目中的部 问 一、第一种情况(乙公司为子公司)甲公司应缴纳增值税计算:甲公司取得发包方工程价款 218 万元,其中销项税额 = 2180000÷(1 %...