百度试题 结果1 题目月末,一般计税项目应将“应交税金-应交增值税”科目项下各明细以及“应交税金-预交增值税”科目本月发生额统一通过“应交税费-增值税申报纳税结转”科目结转至公司本部。( ) 相关知识点: 试题来源: 解析 正确 反馈 收藏
月末结转未交增值税时 1、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（...
老师,申报小规模纳税人增值税时,销售额是不是要和报表中的主营业务收入对应,增值税免税额是按照3%税率核算的,时间做账的时候增值税按照1%计算的,那做增值税结转会计分录时借:应交税费—应交税费(小规模纳税人)贷:营业外收入这个金额应该按照百分之几来核算是正确的呢2024-10-19 15:43 齐红老师 职称:注册会计...
小规模纳税人在季度申报时,如果开票未超过三十万,则不需要交增值税。至于应交税费-应交增值税是在季度初结转还是季度末结转,这需要按照税务规定和会计处理原则来进行。通常情况下,税务的申报和缴纳都是在季度结束后进行,所以在本季度末进行结转更为常见。 对于小规模纳税人而言,税务的处理有其特殊性。以1个季度为...
在小企业会计准则下，由于增值税申报表与账上应交增值税存在 0.01 的差异，且跨年的情况下，可以按照...
对于增值税进项税额大于销项税额的情况,按照国家税法规定,通常应当在每个纳税期结束后进行申报和结转。如果某个纳税期的销项税额不足以抵扣进项税额,可以将该期未抵扣完的进项税额结转到下一纳税期继续抵扣。如果到了年度结束时,仍有不能抵扣完的进项税额,可以按照规定办理退税或者继续结转到以后的税期抵扣。因此,普遍...
上月做的分录是 借：应交增值税—销项税额50 未交增值税—5（留底） 贷：应交增值税—进项税额...
答: 你好,你公司当期有应交增值税吗? 老师应交税费应交增值税明细账如何和纳税申报表的增值税交税金额对上? 答: 您好,按照做账出的数据填写报表就对上。按照做帐出的数据填写报表就对上。 报考2022年中级会计职称对学历有什么要求? 答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一 4-6丁字...
应交税费-应交增值税（销项税） 借：主营业务成本 贷：库存商品然后确认的收入 和结转的成本 ...
应交税费-应交增值税(进项税额)贷:内部往来3、分公司对外销售:借:银行存款等贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)同时,结转成本:借:主营业务成本贷:库存商品(按成本价结转)说明:采用该种方法,总公司的增值税申报需要对销售额做纳税调整,但是企业所得税申报只需要对收入和成本简单相加即可,会计报表...