内控与风险合规的关系是相辅相成的。首先，内控是组织为实现经营目标，保障资产安全，确保财务报告的准确性和遵守法律法规而实施的一系列控制措施和程序。这些控制措施和程序旨在防止、发现和纠正错误、欺诈和不合规行为。内控系统包括风险管理、内部审计、合规监督和报告机制等组成部分。风险合规是指组织在...
在合规的基础上,企业通过完成日常的运营目标、实现年度经营绩效,从而支撑公司整体战略目标的实现,这就是企业价值创造的全过程。 内控、风险管理与内审的关系 业务领域是风险和内控的第一道防线,95%的风险在流程化作业中解决。 内控部门、合规部门、风险管理部门是风险防控的第二道防线,负责内控方法论建设及推广赋能、...
1. 合规管理，通常来源于企业组织的外部要求，如国家法律法规和行业监管规定。同时，企业组织也会制定内部规章制度来约束经营行为。合规在本质上起到基本的操作风险抑制作用，它是企业经营的基本前提和底线目标，与外部规定共同构成了企业的合规环境。2. 内部控制的最高目标是在控制和效率之间寻找最佳平衡...
2) 不建议由内控部门来履行风险管理职能,主要理由:首先,内控部门的核心职责是维护并且优化全企业的管理制度体系,而不会介入到具体业务,而风险管理必须介入具体业务,否则难以实现风险控制效果;其次,在风险识别方面,内控部门是组织相关部门进行全面的风险识别,而风险管理部门则需要聚焦特定重大风险并给出专业判断,两者的工作...
当前,在企业内外部环境的共同作用之下,“内控”、“内审”、“风险管理”和“合规”作为一项管理活动或者作为具体部门,已在各类企业中频繁出现。与此同时,这些概念的范畴、相互关系以及在企业中如何实践,业已引发了广泛讨论。 我们认为,对于这些问题的讨论不应脱离企业发展过程中所产生的内在管理需求,因此我们不妨从一...
01.内控产生的机理 什么是内部控制呢？根据《中央企业全面风险管理指引》，结合合规管理办法的现实要求，考虑与风险管理的耦合关系，我将内部控制定义为：企业为控制风险，实现经营目标所建立的相关制度、流程、政策及相关措施。为什么这样定义呢？有两方面原因。上篇提到，从企业的角度看控制外规风险的方法，要么把外部...
（简称国资委101号意见）；2020年12月，四川省国资委发布《四川省省属企业合规管理指引（试行）》。国资委101号意见，明确了风险管理、内部控制与合规管理的关系，即：（1）风险管理为导向；（2）合规管理监督为重点；（3）内控体系是根本和基础，风险管理和合规管理要求须通过嵌入内控制度流程来实现。
二、合规管理与内控管理及风险管理三者之间关系 合规管理,合规管理是企业管理最基础的层面,合规管理的本质并不聚焦于风险管理,它只是机械的避免违反内外部法律制度规范,从结果上看能够起到一定程度上控制操作风险的作用,但是这个作用有多大、够不够,并不是合规管理所关注的,自然也不是它能够解决的。
假设华夏上证50ETF基金为了计算每日的头寸风险,选择了100个交易日的每日基金净值变化的基点值的△(单位:点),并从小到大排列为△(1)-△(2),其中△(1)-(2)的值依次为:-18.63,-17.29,-15.61,-12.37,-12.02,-11.28,-9.76,-8.84,-7.25,-6.63;△的下2.5%分位数为( )。 A. -17.29 B. -7.25 C. -...