内控与风险合规的关系是相辅相成的。首先，内控是组织为实现经营目标，保障资产安全，确保财务报告的准确性和遵守法律法规而实施的一系列控制措施和程序。这些控制措施和程序旨在防止、发现和纠正错误、欺诈和不合规行为。内控系统包括风险管理、内部审计、合规监督和报告机制等组成部分。风险合规是指组织在...
一是手册的流程与控制部分，仅仅代表一部分，暂不说手册结构是否合理；二是内控建设没有结束，流程中的内控活动仅仅是一部分；三是没有形成真正的内控环境，内控环境不是泛泛而谈，需要理解治理、组织、人力、合规、部门控制点数、控制时间的认定原则等系列要求。这种环境，还会影响到企业的IT建设。记不清在哪个公众...
风险管理主要在事中进行分析评价,风险评价的基本和内容也是内部控制和制度流程,作业过程的风险就属于事中控制;就算事后分析风险也是为了事中的管控; 内部审计,从三者关系而言,是事后的确认与评估。内审工作根据风险提示或结果,对内控相对应节点(关键控制点)进行确...
也就是说,定义合规的逻辑基本是:合规是对合规义务的遵从;定义合规风险的基本逻辑是:合规风险是不遵守合规义务的可能性和后果。与合规风险的定义相比较,有关风险的定义,其方法稍有不同——基本逻辑是:风险是不确定性对目标的影响——这个方法被国资委的《中央企业全面风险管理指引》在定义“企业风险”时所引用。
企业内控、内审、风险管理与合规关系辨析——基于一家企业极简发展史的探讨 一、问题的提出 当前,在企业内外部环境的共同作用之下,“内控”、“内审”、“风险管理”和“合规”作为一项管理活动或者作为具体部门,已在各类企业中频繁出现。与此同时,这些概念的范畴、相互关系以及在企业中如何实践,业已引发了广泛讨论。
企业内控、内审、风险管理与合规关系辨析 ——基于一家企业极简发展史的探讨 一、问题的提出 当前,在企业内外部环境的共同作用之下,“内控”、“内审”、“风险管理”和“合规”作为一项管理活动或者作为具体部门,已在各类企业中频繁出现。与此同时,这些概念的范畴、相互关系以及在企业中如何实践,业已引发了广泛讨论...
为了提高对企业内控建设的指导性,才出台了内控规范,联系与合规、财报、资产相关的企业内部要素,又出台了18项内控指引,从合规能力扩大到管控能力。 为什么没有在所有企业全面推行呢?是由管理关系和职责分工造成的。上市公司中也有民企,为什么也要开展内部控制建设呢?企业谋求上市,本质是达成了一种接受资本市场政策约束...
2. 内部控制的最高目标是在控制和效率之间寻找最佳平衡，以支持公司的有效运转。内部控制不仅要求合规，还关注相关规定的完善性和执行情况，并在此基础上发展出完善的工具和方法，如COSO框架。为了实现健康和长远的发展，企业会主动完善其内控体系。3. 风险管理的最高目标是支持企业的战略实施和经营目标的...
一、内控、合规与风险管理 内控、合规和风险管理的概念在很多书籍以及网络上都有描述,这里不再剖析。我们仅仅从直观的感觉上来看看三者的关系。 内控更多地来自企业组织自身发展的管理需求。尽管外部监管部门会对企业,尤其是上市企业的内控有更具体的需求,但企业要想健康、长远地发展,会主动完善自己的内控体系。