★风险管理★内控与合规辨析 一、风险管理、内控与合规管理的基本概念风险管理：围绕公司总体战略目标和经营目标，通过建立、健全全面风险管理体系，在公司管理的各个环节和经营生产过程中对风险事项进行识别与评估，并采取相应措施将其影响控制在可承受范围内，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。内部...
类比来看,就像修建一座大坝,合规管理就是办理证件,获得相关部门批准,做到合法合规;风险管理就是选址,考虑地质、来水和效益,避免和消除一切风险隐患,保证安全、质量与效益相统一;内控就是监理施工过程,保证工人不偷工减料、按时按质完工。 (2)主要使用者不同 风险管理是决策者主要使用,决定如何防范风险、应对风险。...
公司治理要实现“强内控、防风险、促合规”的管控目标，形成全面、全员、全过程、全体系的风险防控机制。具体到内部控制、风险管理、合规管理这三者的关系，三位一体是以风险为导向，以风险管理为核心，以内部控制为基础，以合规管理为重点。第一，风险管理是核心。任何公司在发展中都会遇到各种风险。根据《中央企业...
一种从企业整体发展视角,对组织所有风险进行识别、评估和应对的方法,通过对企业内外部各类风险的全面评估和综合管理,包括风险识别、风险评估、风险应对、风险监测与风险报告等环节,旨在确保企业能够在不同风险下实现可持续发展,帮助企业实现目标,增强企业...
另一种则是认为央国企在推进合规管理体系建设过程中,经历了从“一体化融合”到“协同运转”的探索过程。从内控、风险、合规、法务“四位一体”或法务、合规、内控、审计、风险“五位一体”,甚或包括了追责、纪检、巡视巡察等在内的“N位一...
01.内控产生的机理 什么是内部控制呢？根据《中央企业全面风险管理指引》，结合合规管理办法的现实要求，考虑与风险管理的耦合关系，我将内部控制定义为：企业为控制风险，实现经营目标所建立的相关制度、流程、政策及相关措施。为什么这样定义呢？有两方面原因。上篇提到，从企业的角度看控制外规风险的方法，要么把外部...
《中央企业合规管理办法》(2022)规定,中央企业应当结合实际建立健全合规管理与法务管理、内部控制、风险管理等协同运作机制,加强统筹协调,避免交叉重复,提高管理效能。《关于进一步深化法治央企建设的意见》(2021年)指出,中央企业应当“探索构建法律、合规、内控、风险管理协同运作机制,加强统筹协调,提高管理效能”。《关于...
第一条为加强股份有限公司(以下简称公司)内部控制、合规管理、风险管理(以下简称内控合规风险管理),发挥内部控制强基固本作用,提升合规经营水平,增强风险防控能力,服务保障公司高质量发展,根据国务院国资委《关于全面推进法治央企建设的意见》(国资发法规〔2015〕166号)《关于加强中央企业内控体系建设与监督工作的实施意见...
每一个管理体系都需要评价，内控管理、合规管理、风险管理也不例外，但不要割裂他们的关系，管理需要成本，没必要做重复性工作。内控评价是合规评价不可缺少的构成，但不是全部，合规评价还需要对相关组织责任、治理机制、制度要求的落实情况进行评价。按照以上逻辑，风险管理已经转化为工作事项，不需要进行评价，只需要...
01.从不同立场理解企业内控、合规与风险管理 站在国家的立场,企业要合法合规经营,要履行社会责任,要遵从社会公德,此为国家之“理”,故纳入新公司法,为国家行“理”之法;为让企业履行各种“法”所赋之义务,推动企业内部控制,此为行“法”之“术”。企业合规管理、风险管理、法律事务、安全环保、保密管理等职能...