结转分录是什么?解答:计入“应交税费-待转销项税额”,说明增值税纳税义务尚未发生。等到增值税纳税义务产生,就需要从“应交税费-待转销项税额”,结转到“应交税费-应交增值税(销项税额)”,而且结转时间不一定在当月末,可能在当月,也可能跨月甚至跨年才结转。(一)执行新收入准则预收款比如,企业执行新收入准则后,...
答: 进项大于销项,形成留抵,是不需要再做处理的。 结转都是借:应交税费-应交增值税-销项税额贷:应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-未交增值税没有另外做分录:结转销项:借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-转出未交增值税再借:应交税费-应交增值税-转出未...
会计分录:借:银行存款 3 816贷:合同负债 (3 816/1.06)3 600应交税费——待转销项税额 2161月31日确认收入:借:合同负债 300应交税费——待转销项税额 18(300×6%)贷:主营业务收 (3 600/12)300应交税费——应交增值税(销项税额) 评论 3 等3人点赞 (0/1000) 评论 推荐帖子 1101 16分钟前 下列不...
借:应交税费-待转销项税额 贷:应交税费-应交增值税-销项税额这个会计分录是什么意思 柔弱的月饼于2019-06-11 09:21 发布 2857次浏览标签: 郭老师 职称: 初级会计师 2019-06-11 09:27 将待转销项转到销项税额里面分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程推荐 真账实操会计校长班-...
你好 “待转销项税额”明细科目，核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，...
本月销项税从留抵税额中抵减。借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-待抵扣进项税额 ...
-待转销项税额 真正开票是，分录是借应交税费-应交增值税（销项） 贷应交税费-待转销项税额，...
(一)预收款没有开具发票 第一种会计分录 1、收到款项时 借:银行存款 贷:预收账款 应交税费-待转销项税额 (一般计税方式) 2、预交税款时 借:应交税费-预交增值税 (一般计税方式) 贷:银行存款 计提附加税:借:应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 贷:银行存款 ???棒棒糖于...
进项税额）2、借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3...
(本题2分) A.发生销售退回时,应根据红字增值税专用发票做相反的会计分录 B.按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点的,应将相关销项税额计入“应交税费——待转销项税额”科目 C.按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点早于按照国家统一的会计制度确认收入或利得...