1、结转进项税额:借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷:应交税费——应交增值税(进项)2、结转销项税额:借:应交税费——应交增值税(销项)贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额,借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷:...
-待转销项税额 真正开票是，分录是借应交税费-应交增值税（销项） 贷应交税费-待转销项税额，...
(1)资金借贷合同,约定每季末收取本季度的利息,因此,资金出借方每季度的前两个月的会计分录: 预提利息收入: 借:其他应收款等 贷:其他业务收入等 应交税费-待转销项税额 季末: 借:银行存款等 应交税费-待转销项税额 贷:其他业务收入等(第三月的利息) ...
答: 你好,借:应交税费—应交增值税—销项税额 借应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项税额 年末增值税的进项税额大于销项税额,在结转增值税时应该怎么做会计分录。2017年12月增值税的销项税额为125902.89,进项税额为289200.02,我这样做分录对吗?借:应交税费-应交增值税-销项税额 1...
职称: 初级会计师 2020-05-09 14:25 你好,这个是销项纳税义务发生应该缴纳的意思 口口咯～ 追问 2020-05-09 14:26 再后来,等我实际缴纳了,又要做什么分录呢 郭老师 解答 2020-05-09 14:27 借应交税费,未交增值税贷,银行存款。 口口咯～ 追问 2020-05-09 14:27 那如果是待转销项税额在贷方呢...
本月销项税从留抵税额中抵减。借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-待抵扣进项税额 ...
进项税额）2、借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3...
你好，你发票没有认证的时候，借库存商品应交税费待认证 贷应付账款。
(本题2分) A.发生销售退回时,应根据红字增值税专用发票做相反的会计分录 B.按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点的,应将相关销项税额计入“应交税费——待转销项税额”科目 C.按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点早于按照国家统一的会计制度确认收入或利得...
采购纸板 借: 原材料_纸板 应交税费_待抵扣进项税额 应付账款认证发票,借:应交税费—应交增值税—进项税额贷:应交税费—待抵扣进项税额结转进项,销项 借:应交税费—应交增值税-销项税额贷应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-待抵扣进项税额贷:应交税费-应交增值税-进项税额 这样做分录可以嘛 ...