应交税费下的待转销项税额就是会计上确认收入的时点早于增值税税法上确认增值税纳税义务发生时点的,应将相关销项税额计入应交税费—待转销项税额,待实际发生纳税义务的时候再转入应交税费—应交增值税(销项税额)科目核算。 进项税和销项税月末怎么结转 【问题】进项税和销项税月末怎么结转? 1.结转进项税额: 借:应...
职称: 高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师 2021-12-24 11:40 开票后借:应交税费-应交增值税-待转销项税额 贷:应交税费-应交增值税-销项税额分享到: 还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程推荐 真账实操会计校长班-二十一期 已更1课时/共29课时 9999+ 一般纳税人全盘账财税处理与...
有需要的待转销销项税额怎么处理 出现时的核算是借:应交税费—待转销销项税额 贷:应交税费—应交增值税(销项税额)么 那结转的分录的分录怎么写 无私的睫毛膏于2019-04-28 10:23 发布 2023次浏览小云老师 职称: 中级会计师,注册会计师 2019-04-28 10:51 是的,结转和平时一样进销差额计未交增值税分享...
你好 “待转销项税额”明细科目，核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，...
本月销项税从留抵税额中抵减。借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-待抵扣进项税额 ...
财会问诊 > 我公司是建筑工程企业,再每个月报进度款时,加入本月实际完成产值1000万,但是甲方审核800万元,并且我方开发票800万元专票给甲方,我方按照800万元缴纳增值税,想问可以按照1000万元确认收入吗,会计分录:借:应收账款:1090万元 贷:主营业务收入1000万元 应交税费-应交增值税-待转销项税额90万元...
销项税大于进项税，按照上面的结转 进项税大于销项税，两步都可以不用做
(本题2分) A.发生销售退回时,应根据红字增值税专用发票做相反的会计分录 B.按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点的,应将相关销项税额计入“应交税费——待转销项税额”科目 C.按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点早于按照国家统一的会计制度确认收入或利得...
质保金的账务处理是该如何做?借:其他应收款-质保金109,贷:工程结算100,应交增税费-应交增值税-待转销项税额,收到质保金:借:银存109,贷:其他应收款109,缴税的分录是:借:应交税费-应交增值税-待转销项税额9,贷:银存9(是这样吗?) 小鱼儿于2021-06-07 11:04 发布 1926次浏览...
应交税费—应交增值税[1](销项税额)510(0.5分) 借:主营业务成本2800 贷:库存商品2800(0.5分) 20XX年2月10日 借:银行存款3480 财务费用30(3000×1%) 贷:应收账款3510(3000×1.17)(0.5分) ___ 20XX年9月30日 借:银行存款290 贷:预收账款290(0.5分) 20XX年11月30日 借:银...