待转销项税额是指会计确认收入的时点早于增值税税法上认可的增值税纳税义务发生的情况下,应该将相关销项税额计入应交税费-待转销项税额,待实际发生纳税义务的时候再进行转入应交税费-应交增值税(销项税额)科目核算。对于企业来说,这是一种应该注意的会计处理方法,需要严格按照规定进行操作,以避免财务风险。 在实际操...
“应交税费-应交增值税(销项税额)”科目核算的是企业当期已经发生纳税义务的销项税额,而“应交税费-待转销项税”科目核算的是尚未发生纳税义务的销项税额。 企业在填报增值税申报表时,应将“应交税费-应交增值税(销项税额)”科目的余额填入申报表的相关栏目,而“应交税费-待转销项税”科目的余额则不在申报表中...
“应交税费–待转销项税额”是一个会计科目,用于记录尚未确认的销项税额。这通常发生在销售行为已经发生,但尚未满足收入确认条件或开具发票的情况下。待转销项税额会在后续满足条件时转入应交税费–应交增值税(销项税额)科目。 一、应交税费–待转销项税额的产生 在销售商品或提供服务时,如果尚未开具增值税专用发票...
应交税费-待转销项税额 合同约定的收取租金时间：借：银行存款等 应交税费-待转销项税额 贷：应收账款...
在《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)中写到:按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点的,应将相关销项税额计入“应交税费——待转销项税额”科目,待实际发生纳税义务时再转入“应交税费——应交增值税(销项税额)”或“应交税费——简易计税”科目。
应交税费的明细科目 待转销项税额是指公司在按照相关法规实施销项税税收管理时,根据发票开具时产生的未缴税款,可以扣减应纳税负担以及其他付款,以确定里面抵扣销项税税费所需要的备款金额。 “待转销项税额”科目是“应交税费”科目的明细科目,核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,已...
应交税费—待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示。因此，“应交税费—待转销项税额”需要在资产负债日估计未来转销的时间，预计转销时间在一年以上的作为“其他非流动负债”项目列示，预计转销时间在一年及以内的在“其他流动负债”项目列示。
应交税费-待转销项税,月末怎么结转?结转分录是什么? 解答: 计入“应交税费-待转销项税额”,说明增值税纳税义务尚未发生。 等到增值税纳税义务产生,就需要从“应交税费-待转销项税额”,结转到“应交税费-应交增值税(销项税额)”,而且结转时间不一定在当月末,可能在当月,也可能跨月甚至跨年才结转。
“应交税费——待转销项税额”主要用来核算会计收入确认时间早于增值税纳税义务时间的待转销项税额，待实际发生增值税纳税义务时，再结转至“应交税费——应交增值税（销项税额）”或“应交税费——简易计税”科目。根据《增值税会计处理规定》（财会2016年22号）文规定，按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时间...
应交税费下的待转销项税额就是会计上确认收入的时点早于增值税税法上确认增值税纳税义务发生时点的，应...