1、“应交税费”科目下的“应交增值税”“未交增值税”“待抵扣进项税额”“待认证进项税额”“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；2、“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负...
“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”借方余额，列示到资产...
上月进项大学销项所以没有做分录 平常的分录是： 借：应交税费-应交增值税-销项税额100 贷：应交税费...