应交税费待转销项税额的余额在借方,表示企业多交的税费或尚未抵扣的税费。这通常出现在企业预缴税款或税款抵扣的情况下。 多交税费的情况:当企业预计其销售额会超过其进项税额时,可能会选择提前缴纳一部分税款。这部分预缴的税款就会体现在应交税费待转销项税额的借方余额中。待企业实际销售并产生销项税额时,这部分预...
1、“应交税费”科目下的“应交增值税”“未交增值税”“待抵扣进项税额”“待认证进项税额”“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示;2、“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动负...
“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示;“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示;“应交税费”科目下的“未交增值税”、“简...
“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”借方余额,列示到资产...
老师,为什么增值税纳税申报表的期末留底税额与科目余额表应交增值税的余额不一致
老师,进项税没有通过待认证进项税额过渡,资产负债表现在应交税费期末余额是-169万,这个有风险吗,还有就是老师帮忙看看应交税费的明细科目的余额,这个进项和销项期末都有余额,是不是说明没有结转到转出未交增值税,所以导致进项借方和销项贷方期末有余额啊
根据财政局2016年12月3日发布的《增值税会计处理规定》,“应交税费”科目下的“应交增值税”“未交增值税”“待抵扣进项税额”“待认证进项税额”“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示;“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷...
应交税费-应交增值税-进项税额90 应交税费-应交增值税-转出未交增值税10 借:应交税费-应交增...
增值税按总账借贷方减去个税后的金额就分别录入了财务软件的增值税进项税和销项税,那么现在出现个问题,因为以前还有一笔不动产待抵扣40%的部分没转出,当时记账时应该是记在了应交税费科目的借方,而启用财务软件时没把这个明细科目录入,反而把这个金额全都记到了进项税额中,那我现在要把那个40%的部分转出来,我应该...