内控的建立和执行 分类 内部控制制度(internal control system)内部控制按其控制的目的不同，可分为会计控制和管理控制。会计控制是指与保护财产物资的安全性、会计信息的真实性和完整性以及财务活动合法性有关的控制；管理控制是指与保证经营方针、决策的贯彻执行，促进经营活动经济性、效率性、效果性以及经营目标的实现...
出现这样的疑问的原因是内控定位错位，内控是服务于业务，而不是限制业务（除特别限定外，本文中“业务”是指经营管理活动中的所有工作事项），要本着业务实质重于形式的前提做内控，从业务合理性出发制定内控措施，提高业务的便利性，内控措施才具有可操作性。做内控要具有服务意识，除了内控要求本身要具有业务便利性和...
内控要融入企业文化 内部控制不仅是一套制度和流程,更是一种管理理念和企业文化。只有将内部控制融入企业文化,才能真正实现全员参与、全面覆盖的内部控制。 1. 树立正确的价值观 企业应该将诚信、合规、风险意识等价值观融入企业文化,使之成为全体员工的共同追求。 具体措施可以...
二.华为内控实践：业务与内控统一，发展与控制平衡 华为 CFO 孟晚舟：“2007 年，内控管理作为 IFS 的子项目，开启了从零起步的变革大门。十年磨一剑，如今，我们的内控意识、内控机制、内控能力已浸入到各个业务活动之中，业务在哪儿，内控就在哪儿，形成了以“流程责任和组织责任”为基础的全球内控管理体系。内控...
企业内控是企业为保证经营管理活动正常有序、合法的运行，采取对财务、人、资产、工作流程实行有效监管的系列活动。影响要素 （一）内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。（二）风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与...
内部控制是为实现经营管理目标、组织内部经营活动而建立的各职能部门之间对业务活动进行组织、制约、考核和调节的方法、程序和措施。 审计准则方面的定义:内部控制是被审计单位为了合理保证财务报告的可靠性、经营的效率和效果以及对法律法规的遵守,由治理层、管理层和其他人员设计和执行的政策和程序。
内控管理是企业为保证经营管理活动正常有序、合法的运行，采取对财务、人、资产、工作流程实行有效监管的系列活动。 企业内控要求保证企业资产、财务信息的准确性、真实性、有效性、及时性；保证对企业员工、工作流程、物流的有效的管控；建立对企业经营活动的有效的监督机制。基本概述 强化内部控制管理，提高风险防范能力...
多元合规检查 稳筑内控防线——中国进出口银行河北省分行开启2025年内控管理新篇章 2025年，为主动识变应变求变内外部监管新形势，夯实高质量发展稳健根基，中国进出口银行河北省分行主动谋划、创新思考，以横纵并举、全面深入的合规检查为关键抓手，统筹规划全年内控管理工作，筑牢防范合规风险的坚实防线。此次内控合规...
自我国发布企业内控规范之后,企业内控建设的热情持续高涨,但对企业来讲,内控究竟是什么,内控管理指的是什么、追求的目的是什么、内控的作用包括什么,内控评价评的是什么等等,不少人并不一定真弄明白了。 内部控制,实质是一个管理功能属性的统称。对内控的定义,一般传承的是企业内部控制规范中的说法,转化到企业,成为...