内控的建立和执行 分类 内部控制制度(internal control system)内部控制按其控制的目的不同，可分为会计控制和管理控制。会计控制是指与保护财产物资的安全性、会计信息的真实性和完整性以及财务活动合法性有关的控制；管理控制是指与保证经营方针、决策的贯彻执行，促进经营活动经济性、效率性、效果性以及经营目标的实现...
内部控制是为实现经营管理目标、组织内部经营活动而建立的各职能部门之间对业务活动进行组织、制约、考核和调节的方法、程序和措施。 审计准则方面的定义:内部控制是被审计单位为了合理保证财务报告的可靠性、经营的效率和效果以及对法律法规的遵守,由治理层、管理层和其他人员设计和执行的政策和程序。 内部控制的目标 (1...
内控要融入企业文化 内部控制不仅是一套制度和流程,更是一种管理理念和企业文化。只有将内部控制融入企业文化,才能真正实现全员参与、全面覆盖的内部控制。 1. 树立正确的价值观 企业应该将诚信、合规、风险意识等价值观融入企业文化,使之成为全体员工的共同追求。 具体措施可以...
二.华为内控实践：业务与内控统一，发展与控制平衡 华为 CFO 孟晚舟：“2007 年，内控管理作为 IFS 的子项目，开启了从零起步的变革大门。十年磨一剑，如今，我们的内控意识、内控机制、内控能力已浸入到各个业务活动之中，业务在哪儿，内控就在哪儿，形成了以“流程责任和组织责任”为基础的全球内控管理体系。内控...
企业内控是企业为保证经营管理活动正常有序、合法地运行，采取对财务、人、资产、工作流程实行有效监管地系列活动。影响要素 （一）内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。（二）风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与...
内控管理是企业为保证经营管理活动正常有序、合法的运行，采取对财务、人、资产、工作流程实行有效监管的系列活动。 企业内控要求保证企业资产、财务信息的准确性、真实性、有效性、及时性；保证对企业员工、工作流程、物流的有效的管控；建立对企业经营活动的有效的监督机制。基本概述 强化内部控制管理，提高风险防范能力...
内控即“管理制度化—制度流程化—流程信息化”(如下图)。 图I 管理是稳定和常态的,那就需要标准,而不是管理者随意决定和三天两头改变,因此,就需要将管理形成制度,作为管理标准。 有了制度,如何将制度有效执行以及形成管理工具,那就需要将制度变成管理流程,因为管理的日常工作主要是分工、授权和职责的明确。
beny:聊聊企业内控,聊聊流程内控(一) beny:聊聊企业内控,聊聊流程内控(二) beny:聊聊企业内控,聊聊流程内控(三) beny:聊聊企业内控,聊聊流程内控(四) beny:聊聊企业内控,聊聊流程内控(五) beny:聊聊企业内控,聊聊流程内控(六) beny:聊聊企业内控,聊聊流程内控(七) ...
内控管理之行政事业单位内部控制的八大要点 以下置顶公众号星标 我们就不会走散了 我们一起努力 2023 您不再孤军奋战 “一”部《规范》 财政部在2012年根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定,制定《行政事业单位内部控制规范(试行)》(以下简称《规范》),共6章65条,2014年1月...