包括内部会计控制和内部管理控制;内部会计控制是企业为鉴别、分析、分类、记录和报告业务经营及其相关活动,内控管理是企业为保证经营管理活动正常有序、合法的运行,采取对财务、人、资产、工作流程实行有效监管的系列活动。 内部控制制度包括内部会计控制和内部管理控制。 内部会计控制是企业为鉴别、分析、分类、记录和报告...
第三条 本制度所称内部控制是指由企业董事会(或者由企业章程规定的经理、厂长办公会等类似的决策、治理机构,以下简称董事会)、管理层和全体员工共同实施的、 内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业目标的实现。 第四条 内部控制的制订原则...
企业内控制度是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。定义 企业内控制度是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。这个定义反映了一些基本概念：1、企业内部控制的本质：是一个过程，是实现目的的手段，而绝不是目的的本身。2、企业内部控制的途径：...
内控管理制度1 第一章总则 第一条为规范和加强公司内部控制,提高公司经营管理水平和风险防范能力,促进公司可持续发展,特制定本制度。 第二条本制度所称内部控制,是指由管理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 第三条内部控制的目标是: (一)合理保证公司经营管理合法合规。
内控制度1 一、支公司费用预算和控制中存在的问题 随着中石化集团改革的不断推进,近几年来县级支公司在管理上逐步采用了一系列先进的管理手段,企业ERP的推行、电子商务的实施、财务收支两条线的运行、条块专业化管理模式的推开,使企业管理上有了长足的进步,为支公司费用预算控制创造了许多有利条件,但在运作上支公司...
内控制度一般分为两种模式: 1、金融企业的各级管理部门为了保护金融资产的安全完整,协调经济活动,利用企业内部因分工而产生的相互制约、相互联系的关系,并形成的一系列具有控制职能的方法、措施和程序,并予以规范化、系统化,使之成为一个严密的、较为完整的体系。
和职能部门起草初稿各业务单位和职能部门组织与制度相关部门进行研讨并征求意见包括公司对口管理部门的意见内控制度建设管理人员审计部或内控部初审各业务单位和职能部门根据制度的重要程度组织会审或会签经总经理室或董事会领导审批后以红头文件下发或经局域网发布审批时须附制度需求识别与征求意见单制度审核单制度定稿及...
[篇一:财务内控制度] 建立财务体系内控七原则 1、合法性原则,就是指企业必须以国家的法律法规为准绳,在国家的规章制度范围内,制定本企业切实可行的财务内控制度。 2、整体性原则,就是指企业的财务内控制度必须充分涉及到企业财务会计工作的各个方面的控制,它既要符合企业的长期规划,又要注重企业的短期目标,还要与企...
企业内控制度1 一、内部控制概述 内部控制是指为了保证企业业务活动的有效进行,保护资产的安全和完整,防止、发现、纠正错误与舞弊,保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。内部控制的目标包括: (1)保护企业资产的安全、完整及对其的有效使用; (2)保证会计信息及其他各种管理信息的可靠和及时提供; ...