2、当会计折旧、摊销金额>税收折旧、摊销金额时,该项资产“纳税调减金额”按0填报。 案例2解析:---上季度享受500万以下固定资产一次性扣除 ①上季度享受固定资产一次性扣除---本季度无新增固定资产,本季度填写A201020《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》时,按照上季度报表填写的金额填报即可。 ②不享受加速折旧...
第3列是指在不享受加速折旧情况下,按税收规定的最低折旧年限以直线法计算的折旧金额。而第5列的纳税调减金额,则需要根据会计折旧、摊销金额与税收加速折旧、摊销金额进行比较后填报。 再来看一个关于固定资产一次性扣除的案例。如果上季度已经享受了固定资产一次性扣除的优惠,本季度无新增固定资产,那么在填报A201020表...
第一列原值，第二列账上折旧的金额，第三列一个月折旧的金额，第四列填写一次折旧的金额，第五列，...
资产加速折旧、摊销优惠明细表是需要填写的，其中资产加速折旧可以使企业延缓资产折旧，减少税金缴纳金额；...
资产加速折旧摊销扣除优惠明细表主要是用来填写企业在当前年度折旧摊销时,减少企业的所得税的明细。申报企业所得税时,如果该附表的数据为零,表明企业在当年度没有可以减少所得税的折旧投资支出。一般情况下,所有企业在折旧投资支出都是会有一定额度的,所以提示附表不能为零是正常的。分享...
解析季度预缴企业所得税 - 填写A201020《资产加速折旧、摊销（扣除优惠明细表）》的步骤与方法案例解析：加速折旧方法的应用案例1：采用缩短折旧年限的加速折旧方法某专用设备制造企业购买了一套价值120万（不含税）的仪器设备，会计上按照直线法10年折旧；税法上采用缩短折旧年限的加速折旧方法，按照10年*...
四、个人所得税: 1.非住房:按财产租赁所得20%的税率征收个人所得税。 2.住房:减按 10%的税率征收个人所得税。五、印花税: 1.非住房:按财产租赁合同租赁金额的千分之一贴花。 2.住房:免征印花税。 六、城镇土地使用税 1.非住房:按面积来征收 住房:免征城镇土地使用税。 实操专业指导小小老师 2024-12-...
不一定,A201020资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表(附表二)主要是用于记录企业在报告期内享受的加速折旧、摊销优惠的明细情况。如果企业在报告期内没有享受这些优惠,或者没有相关的固定资产,那么就不需要填写这个表格。 紧张的冬日 追问 2023-07-20 19:47 那如果企业有固定资产,但是并没有享受加速折旧、摊销优惠...
您好,1.因为符合资本化的利息支出是要计入固定资产等资产成本核算的,仍然属于资产的一部分,比如 欠借入专门借款建筑厂房,专门借款利润不能是财务费用,是在建工程 2.资产的定义与特征资产是指企业过去的交易或事项形成的、由企业拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。资产必须具备三个基本特征:未来经济利益的...
企业所得税申报时，提示：《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》第2行第2列：“账载折旧/摊销金额...