代扣代缴的增值税计算公式一般为:代扣代缴的增值税 = 合同额 / (1 + 税率) * 税率。扣缴义务人应按照规定期限向税务机关缴纳代扣代缴的增值税。 三、总结 代扣代缴企业所得税和增值税是法律规定的义务,扣缴义务人必须依法履行。在代扣代缴过程中,应严格遵守相关法律法规,确保税款的准确计算和及时缴纳。同时,扣缴...
尽管增值税和企业所得税在税种、征税对象、计税依据等方面存在显著区别,但两者在公司财务管理和税收筹划中相互联系。增值税的缴纳会影响企业的成本结构和利润水平,进而影响企业所得税的计算。同时,企业所得税的缴纳也反映了企业的经营成果和税收负担。 综上所述,代扣代缴增值税和企业所得税在税种、征税对象、计税依据...
一、代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税,凭证分录为:借:其他应收款--代扣代缴税金 (凭证附税收通用缴款书和代扣代缴税款凭证复印件,原件交对方作为收回款项的依据);贷:银行存款。从支付的管理费用中扣除代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税,凭证分录为:借:管理费用等科目;贷:其他应收款--代扣代缴税金;银行存款。...
一、代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税,凭证分录为:借:其他应收款--代扣代缴税金 (凭证附税收通用缴款书和代扣代缴税款凭证复印件,原件交对方作为收回款项的依据);贷:银行存款。从支付的管理费用中扣除代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税,凭证分录为:借:管理费用等科目;贷:其他应收款--代扣代缴税金;银行存款。...
随着跨国交易的增多,企业对外支付业务日益频繁和多样,在对外支付业务中,需代扣代缴的税款主要系增值税和企业所得税。本文拟结合实务案例,对对外支付业务代扣代缴增值税和企业所得税的几种常见情形进行分析。 1. 国际海运费 向境外采购钢材、铁矿石、煤炭等大宗商品,有两种常见的运输合同签订方式:一种是直接与境外船东...
1、代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税,凭证分录为: 借:其他应收款--代扣代缴税金 (凭证附税收通用缴款书和代扣代缴税款凭证复印件,原件交对方作为收回款项的依据); 贷:银行存款. 从支付的管理费用中扣除代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税,凭证分录为: ...
以下情形属于在境内发生了应税行为,境外企业应按规定缴纳增值税,若其在境内未设有经营机构,则由购买方代扣代缴增值税: 1.服务(租赁不动产除外)或者无形资产(自然资源使用权除外)的销售方或者购买方在境内; 2.所销售或者租赁的不动产在境内; 3.所销售自然资源使用权的自然资源在境内; ...
通常，向国外支付的佣金不需要代扣代缴增值税，但可能需要代扣代缴企业所得税（根据税法规定和双边税务协定...
贷:应交税费-代扣增值税 5.66 代扣企业所得税 9.43 代扣城建税及教育费附加 0.57 对于境内公司成本费用是94.34,非居民的收入就是94.34,交完附加0.57和所得税9.43后,拿84.34走人。 备注:企业所得税提供劳务以劳务发生地判断纳税地点,因此营改增中的交通运输业及部分现代服务业并不属于特许权使用费业务,不需要扣缴...
如果该保险服务完全发生在境外，不需要代扣代缴企业所得税和增值税；但如果该保险服务与境内存在一定联系...