根据财税〔2016〕36号文规定，中华人民共和国境外单位或者个人在境内发生销售服务、无形资产或者不动产等应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为增值税扣缴义务人。境内企业具体是否需要履行代扣代缴义务，应从以下两个方面来判断：一、判断境外企业是否在境内发生了应税行为。以下情形属于在境内发生了应税行为，...
非居民企业在中国境内未设立机构、场所,但取得来源于中国境内的所得,如销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得等,应当按照规定缴纳企业所得税,并由支付方代扣代缴。法规 非居民企业虽在中国境内设立机构、场所,但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系,同样应就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税,并由...
代扣代缴企业所得税 1.非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所...
如果是没有在中国境内未设立机构、场所的,需要你公司代扣代缴企业所得税。 政策梳理 根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,非居民企业在中国境内设立机构、场所的,应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得,以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得,自行申报缴纳企业所得税。非居民企业...
销项税) 应交税金-代扣税费 3、代扣所得税时 借:应付账款 贷:应交税金-代扣所得税 ...
在代扣代缴企业增值税上加入企业所得税的操作,实际上是涉及到两种不同税种的申报和缴纳。以下是具体的步骤和注意事项: 一、代扣代缴增值税 企业在销售商品或提供服务时,需要向客户收取增值税,并在规定的时间内向税务机关申报和缴纳。 增值税的计算公式为:应纳税额 = 销售额 × 税率。企业需要准确记录销售额,并根...
贷:应交税费-代扣增值税 5.66 代扣企业所得税 9.43 代扣城建税及教育费附加 0.57 对于境内公司成本费用是94.34,非居民的收入就是94.34,交完附加0.57和所得税9.43后,拿84.34走人。 备注:企业所得税提供劳务以劳务发生地判断纳税地点,因此营改增中的交通运输业及部分现代服务业并不属于特许权使用费业务,不需要扣缴...
随着跨国交易的增多,企业对外支付业务日益频繁和多样,在对外支付业务中,需代扣代缴的税款主要系增值税和企业所得税。本文拟结合实务案例,对对外支付业务代扣代缴增值税和企业所得税的几种常见情形进行分析。 1…
在处理付外汇业务时,需要代扣代缴增值税和企业所得税的情况主要包括以下几种: 1. 当境外企业或机构在我国境内发生劳务收入或取得来源于我国境内的利润、利息、租金、特许权使用费等其他所得以及与资本项有关的收入时。 2. 根据财税〔2016〕36号文规定,如果境外单位或者个人在境内发生销售服务、无形资产或者不动产等...
代扣代缴增值税和企业所得税,那代扣代缴的增值税 我们能用来抵扣吗?-实务-问题咨询。财税问答-正保会计网校旗下的专业财税实务答疑平台(原中华会计网校)。