非居民企业在中国境内未设立机构、场所,但取得来源于中国境内的所得,如销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得等,应当按照规定缴纳企业所得税,并由支付方代扣代缴。法规 非居民企业虽在中国境内设立机构、场所,但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系,同样应就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税,并由...
您好, 1、收到形式发票时 借:管理费用等 贷:应付账款 2、代扣缴增值税及附加税费时 借:应付账款 ...
在处理付外汇业务时,需要代扣代缴增值税和企业所得税的情况主要包括以下几种: 1. 当境外企业或机构在我国境内发生劳务收入或取得来源于我国境内的利润、利息、租金、特许权使用费等其他所得以及与资本项有关的收入时。 2. 根据财税〔2016〕36号文规定,如果境外单位或者个人在境内发生销售服务、无形资产或者不动产等...
代扣代缴增值税和企业所得税,那代扣代缴的增值税 我们能用来抵扣吗?-实务-问题咨询。财税问答-正保会计网校旗下的专业财税实务答疑平台(原中华会计网校)。
随着跨国交易的增多,企业对外支付业务日益频繁和多样,在对外支付业务中,需代扣代缴的税款主要系增值税和企业所得税。本文拟结合实务案例,对对外支付业务代扣代缴增值税和企业所得税的几种常见情形进行分析。 1…
贷:应交税费-代扣增值税 5.66 代扣企业所得税 9.43 代扣城建税及教育费附加 0.57对于境内公司成本费用是94.34,非居民的收入就是94.34,交完附加0.57和所得税9.43后,拿84.34走人。 备注:企业所得税提供劳务以劳务发生地判断纳税地点,因此营改增中的交通运输业及部分现代服务业并不属于特许权使用费业务,不需要扣缴企...
老师,我们企业有一笔支付给境外企业服务费,什么情况下需要代扣代缴增值税?如果对方给我们提供了发票了...
法律分析:代扣代缴企业所得税税率是10%.法律依据:《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十一条非居民企业取得企业所得税法第二十七条第(五)项规定的所得,减按10%的税率征收企业所得税.下列所得可以免征企业所得... 查看全文 孔令抄律师 执业15年 资质认证 2022-01-22 代扣代缴增值税纳税义务发生时间 ...
境外机构支付服务费代扣代缴增值税和企业所得税的税款计算公式主要有以下三种: 1)增值税计算公式:其计算公式主要是:增值税=应纳税额×税率,其中,应纳税额=税前收入-(税前收入÷(1+税率)×免税额); 2)企业所得税计算公式:此税种的计算公式主要是:企业所得税=应纳税额×税率,其中,应纳税额=企业实际纳税收入-企...
非居民企业为居民企业提供国际货物运输服务,居民企业应按照提供交通运输业服务11%的税率代扣代缴增值税。有税收协定的,按税收协定相关规定执行。 企业所得税方面: 1、根据《国家税务总局关于非居民企业船舶、航空运输收入计算征收企业所得税有关问题的通知》(国税函〔2008〕952号)的规定:“…… ...