代扣代缴的增值税计算公式一般为:代扣代缴的增值税 = 合同额 / (1 + 税率) * 税率。扣缴义务人应按照规定期限向税务机关缴纳代扣代缴的增值税。 三、总结 代扣代缴企业所得税和增值税是法律规定的义务,扣缴义务人必须依法履行。在代扣代缴过程中,应严格遵守相关法律法规,确保税款的准确计算和及时缴纳。同时,扣缴...
综上所述,代扣代缴增值税和企业所得税在税种、征税对象、计税依据等方面存在区别,但两者在公司财务管理和税收筹划中相互联系,共同构成企业税收负担的重要组成部分。参考法规 《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条 在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务(以下简称劳务),销售服务、无形资产、不动产以及...
一、代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税,凭证分录为:借:其他应收款--代扣代缴税金 (凭证附税收通用缴款书和代扣代缴税款凭证复印件,原件交对方作为收回款项的依据);贷:银行存款。从支付的管理费用中扣除代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税,凭证分录为:借:管理费用等科目;贷:其他应收款--代扣代缴税金;银行存款。...
采用直接货运方式的,境内企业直接委托境外企业运货并支付海运费,若起运地、目的地或航线在境内,购买方在境内接受服务,不属于完全在境外发生的服务,应按交通运输服务9%税率为境外企业代扣代缴增值税;若运输行为完全发生在境外,则不在增值税的征收范围内,无需代扣代缴增值税。 采用中介代理方式的,根据财税〔2016〕36号...
1、代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税,凭证分录为: 借:其他应收款--代扣代缴税金 (凭证附税收通用缴款书和代扣代缴税款凭证复印件,原件交对方作为收回款项的依据); 贷:银行存款. 从支付的管理费用中扣除代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税,凭证分录为: ...
通常，向国外支付的佣金不需要代扣代缴增值税，但可能需要代扣代缴企业所得税（根据税法规定和双边税务协定...
代扣代缴企业所得税和增值税一般不会有手续费返还，因为在国家税收政策中，一般不会有手续费返还的规定...
贷:应交税费-代扣增值税 5.66 代扣企业所得税 9.43 代扣城建税及教育费附加 0.57对于境内公司成本费用是94.34,非居民的收入就是94.34,交完附加0.57和所得税9.43后,拿84.34走人。 备注:企业所得税提供劳务以劳务发生地判断纳税地点,因此营改增中的交通运输业及部分现代服务业并不属于特许权使用费业务,不需要扣缴企...
什么时候代扣代缴企业所得税和增值税 1小时前 代扣代缴企业所得税和增值税的情况主要包括以下几种: 一,代扣代缴企业所得税的情况 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的相关规定,代扣代缴企业所得税的情况主要包括: 非居民企业在中国境内未设立机构,场所,但取得来源于中国境内的所得,如销售货物所得,...
免征增值税转营业外收入在企业所得税汇算中要调增企业所得税吗 答: 这个是不用纳税调整了。 境外付汇,增值税和企业所得税,税率 答: 若是服务,增值税6% 和企业所得税10% 我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗? 答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的 外汇代扣代缴增值税和企业所得...