A105030《投资收益纳税调整明细表》的填报解析 一、A105030《投资收益纳税调整明细表》的格式和填报说明 (一)《投资收益纳税调整明细表》格式 A105030投资收益纳税调整明细表 行次 项目 持有收益 处置收益 纳税调整金额 账载金额 税收金额 纳税调整金额 会计确认的处置收入 税收计算的处置收入 处置投资的账面价值 处置...
发生持有期间投资收益,并按税收规定为减免税收入的(如国债利息收入等),本表不作调整。处置投资项目按税收规定确认为损失的,本表不作调整,在《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090)进行纳税调整。处置投资项目符合企业重组且适用特殊性税务处理规定的,本表不作调整,在《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》...
第1列“账载金额”,填报纳税人持有投资项目,会计核算确认的投资收益。 第2列“税收金额”,填报纳税人持有投资项目,按照税收规定确认的投资收益。 第3列“纳税调整金额”,填报纳税人持有投资项目,会计核算确认投资收益与税收规定投资收益的差异需纳税调整金额,为第2-1列的余额。 第4列“会计确认的处置收入”,填报纳...
发生持有期间投资收益,并按税收规定为减免税收入的(如国债利息收入等),本表不作调整。处置投资项目按税收规定确认为损失的,本表不作调整,在《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090)进行纳税调整。处置投资项目符合企业重组且适用特殊性税务处理规定的,本表不作调整,在《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》...