1 登录电子税务局申报端，打开“企税年报”。2 在填报表单列表中打开《a105000纳税调整项目明细表》，按照表中的项目依次将“税会差异”填入表中。3 其中“账载金额”填入会计账目中记录的金额。4 其中“税收金额”填入税法口径需确认的金额。5 根据“账载金额”和“税收金额”的差异得出纳税调增金额或调减金额。6...
16.第16行“(四)广告费和业务宣传费支出”:根据《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》(A105060)填报。若表A105060第12行第1列≥0,第3列“调增金额”填报表A105060第12行第1列金额。若表A105060第12行第1列<0,第4列“调减金额”填报表A105060第12行第1列金额的绝对值。 17.第17行“(五)捐赠支出...
关于a105000纳税调整项目明细表填写说明如下. 105000税务报表怎么填写? 第1行"一、工资薪金支出":填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额. 第2行"股权激励":适用于执行《上市公司股权激励管理办法》(中国证券监督管理委员会令第126号)的...
你好,账载金额按账面发生金额填写税收金额按账面发生额60%与收入0.5%两者较小的数据填写 青春的色彩 追问 2019-04-27 15:12 老师,业务招待费本年累计数为34424.41,累计收入为7933921.60,数据怎么填 邹老师 解答 2019-04-27 15:13 你好,账载金额按 34424.41,税收金额按34424.41*60%填写 青春的色彩 追问 2019...
老师，纳税调整项目明细表中扣除类三业务招待费支出的账载金额和税收金额怎么填？
在年度申报企业所得税中有个A105000纳税调整项目明细表第26行“(十三)跨期扣除项目”,怎么填写? 答复 第26行“(十三)跨期扣除项目”:填报维简费、安全生产费用、预提费用、预计负债等跨期扣除项目调整情况。第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的跨期扣除项目金额;第2列“税收金额”填报按照税法规...
你好,账载金额填当年实际发生的金额 ,比如取管理费用——工资的金额 。 税收金额一般与账载金额是一致的,除非没有实际发放,需要纳税调整时,税收就要填实际发放的金额。 沛艳追问 2020-04-18 17:26 老师的意思是账载金额在管理费用明细账-二级科目工资明细里取数对吗? 沛艳追问 2020-04-18 17:28 还是应付...
A105000纳税调整项目明细表18栏主要是反映纳税人在税前加计扣除方面的情况,具体填写步骤如下: 1. 在第一栏中填写项目名称和代码。 2... 所得税a105000纳税调整项目明细表怎么填 在填报表单列表中打开《a105000纳税调整项目明细表》,按照表中的项目依次将“税会差异”填入表中。 其中“... A105000纳税调整项目...
小编的主要观点在于第四部分,因视同销售而在A105000《纳税调整项目明细表》第30行“(十七)其他”填报的金额一定恒等于视同销售调整的金额吗? 一、视同销售的政策依据 《企业所得税实施条例》第二十五条规定:企业发生非货币性资产交换,以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利...
老师，请问企业所得税汇算清缴中A105000纳税调整项目明细表中是有发生额都要填还是说有需要调整的项目才...