资产计税基础就是资产原值,税收折旧、摊销额就是账面本年度计提的折旧额 2021-04-29 10:03:22 累计折旧指企业在报告期末提取的各年固定资产折旧累计数。该指标按会计“资产负债表”中“累计折旧”项的期末数填列。 固定资产的价值在使用的过程中,会因为种种因素(磨损、陈旧)不断地减少,我们称之为折旧。累计折旧...
就是企业所得税汇算清缴时,“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”中税收金额的“资产计税基础”、“税收折旧、摊销额”、“累计折旧、摊销额”分别是什么意思?是按账载填,还是和账载不一样 周良友于2024-05-28 15:51 发布 186次浏览标签: 送心意 王晓晓老师 职称: 注册会计师,中级会计师,税务师 2024-05...
其他答疑 “资产计税基础”“税收折旧、摊销额”的关系。老师:“A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表”中,第4列“资产计税基础”、第5列“税收折旧、摊销额”与第1、2、3列的关系。 计税基础 税收 税收优惠政策 税收政策 税收减免 增值税税收优惠 税收筹划 免税收入 税收征收管理 自然人税收管理系统 我来答...
职称: 初级会计师 2024-03-25 17:59 资产计税基础有发票的固定资产的原值。 郭老师 解答 2024-03-25 17:59 税收折旧摊销金额是2023年允许抵扣所得税的折旧。 上传图片 追问分享到: 微信扫一扫:分享 微信里点“发现”,扫一下 二维码便可将本文分享至朋友圈。还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老...
你好!计税基础,就是发票金额,税收折旧跟账上的折旧一致 心简单,世界就简单 追问 2024-05-24 15:58 那我这样填提交的时候不给通过呢 宋生老师 解答 2024-05-24 15:58 你好,它提示什么?你把你的表截图来看一下。 心简单,世界就简单 追问 2024-05-24 16:10 刚才的可以报了,税收折旧摊销额填本年折...
资产折旧摊销纳税调整明细表税收金额里面,资产计税基础,税收折旧额,累计折旧摊销额,是不是就是资产原值...
“资产计税基础”:填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额 其实一般是一样的,就是资产的原值。 举个例子 某制造企业2016年12月31日,购入一台专门用于研发的设备A,价值80万元,折旧年限为20年,税法最低折旧年限...
请问资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表里的资产计税基础和税收折旧、摊销额如何填
1.第1列“资产账载金额”:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。2.第2列“本年折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。3.第3列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。4.第4列“资产计税基础”:填报纳税人按照税法...
第1列“账载金额”:填报纳税人按照会计准则、会计制度应提取折旧、摊销的资产原值(或历史成本)。第2列“计税基础”,填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产价值。企业所得税汇算清缴中固定资产原值计税基础是税法认可的固定资产的账面金额,也就是固定资产的历史成本。《企业所得税法》第五十六...