第一步,我们将A公司本月出口货物的销售额100万元填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》第三、免抵退税的第16栏“货物及加工修理修配劳务销售额”栏次。 第二步,计算本期的免抵退税不得抵扣进项税额,计算的方法如下:本期申报免抵退税的出口销售额*(征税率-退税率),也就是150*(13%-13%)=0,填列...
生产型出口企业出口退税业务主要涉及免抵退税额，免抵额，出口免抵退销售额，进项税额，需要填写《增值税纳税申报表》主表，附表一（销售表），附表二（进项税表），附表五（附加税情况表）案例：A生产企业5月出口销售产品一批共计10万美元，当期记账汇率为6.77，则当期确认销售免抵退销售额677000元，当期进项税额...
对于生产企业和外贸企业来说, 在开展出口业务时需要完成增值税纳税申报的手续. 具体来说, 这两类企业在填写增值税纳税申报表时要遵循一定的规则和要求. 以生产企业为例, 其需完成的申报包括填写增值税纳税申报表的主表以及附带的附表一和附表二等. 以一个实际案例作为参考, 如生产企业 A公司在2022年3月的出口销...
第一步,我们将A公司本月出口货物的销售额100万元填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》第三、免抵退税的第16栏“货物及加工修理修配劳务销售额”栏次。 第二步,计算本期的免抵退税不得抵扣进项税额,计算的方法如下:本期申报免抵退税的出...
以生产企业为例,其需填写的三张表格包括增值税纳税申报表主表、附表一以及附表二。例如,如果一个生产企业A公司在2022年3月份出口自产货物,销售额总计为100万元,且均已开具出口发票并申请免抵退税,这些货物的征税率和退税率均为13%。具体操作步骤如下:先将本月出口货物的销售额100万元填写到《增值税及附加税费申报...
生产企业发生出口业务,需要先办理增值税纳税申报,才能办理免抵退税申报,其中增值税纳税申报表的填写,涉及到以下三张表格:增值税纳税申报表主表、附表一、附表二。 下面我们通过一个案例,讲讲增值税纳税申报表,具体要怎么填写? 生产企业A公司2022年3月出口自产货物的销售额合计为100万元,均于本月开具出口发票并申报...
生产企业发生出口业务,需要先办理增值税纳税申报,才能办理免抵退税申报,其中增值税纳税申报表的填写,涉及到以下三张表格:增值税纳税申报表主表、附表一、附表二。 下面我们通过一个案例,讲讲增值税纳税申报表,具体要怎么填写? 生产企业A公司2022年3月出口自产货物的销售额合计为100万元,均于本月开具出口发票并申报...