首先,小规模纳税人应填写增值税纳税申报表(小规模纳税人适用),并在附列资料中填写应税服务项目的扣除情况。具体填写内容包括:税款所属期、纳税人名称、期初余额、本期发生额、本期扣除额、期末余额、全部含税收入、本期扣除额、含税销售额和不含税销售额。需要注意的是,各栏次均不包含免征增值税应税...
小规模纳税人增值税附表一主要是用来记录销售额、购买额、进项税额和销项税额等信息,填写方法如下:1. 填写纳税人名称、纳税人识别号、所属期等基本信息。2. 填写销售额:按照销售发票上的销售金额填写,包括应税销售额和免税销售额。3. 填写购买额:按照购买发票上的购买金额填写,包括应税购买额和免税购买额。4. ...
本附列资料由销售服务有扣除项目的纳税人填写,各栏次均不包含免征增值税项目的金额。(一)“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。?(二)“纳税人名称”栏,填写纳税人名称全称。(三)第1栏“期初余额”:填写服务扣除项目上期期末结存的金额,试点实施之日的税款所...
增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》填写说明:本附列资料由应税服务有扣除项目的纳税人填写,各栏次均不包含免征增值税应税服务数额. (一)"税款所属期"是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日. (二)"纳税人名称"栏,填写纳税人单位名称全称. (三)第1栏"期初余额...
一、小规模纳税人增值税纳税申报表附表怎么填 1.填写日期:首先需要填写的就是日期,这个日期并不是填写报表的日期,而是税款所属期。小规模纳税人所属日期比较特殊,是按照季度来填写,比如第一个季度就是1月份到3月份,所以这个日期不要填错了。 2.填写本期数据:小规模纳税人增值税申报表的本期数据就是当季度的数...
三、《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列 资料(一)》填写说明 本附列资料由发生应税行为且有扣除项目的纳税人填写,各5栏次均不包含免征增值税项目的金额,但适用小微企业免征增值 税政策且有扣除项目的纳税人应填写。 (一)“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的 所属时间,应填写具体的...
小规模纳税人差额后适用3%征收率的项目,均可以享受3%减按1%征收的优惠政策。申报表填列 附列资料一《服务、不动产和无形资产扣除项目明细》表分为按照应税行为适用征收率分为应税行为(3%征收率)扣除额计算、应税行为(3%征收率)计税销售额计算、应税行为(5%征收率)扣除额计算、应税行为(5%征收率)计税销售...
适用增值税差额征收政策的小规模纳税人,《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》中的“免税销售额”相关栏次,填写差额后的销售额。 02 开具1%税率的专用发票 将开具的1%税率增值税专用发票的不含税销售额填入“[001]增值税及附加税费申报表(小...
附列资料(一) 附列资料(二) 《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》及其附列资料填写说明 …… 文章篇幅有限,只能展示这么多了,如果觉得对你有帮助,喜欢的话,可以按照下方提示,免费领取哦~ ▎电子版资料领取方式 第1 步:点亮右...