解析:《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料(一)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)由发生应税行为且有扣除项目的纳税人填 写,各栏次均不包含免征增值税项目的金额,但适用小微企业免征增值税政策且 有扣除项目的纳税人应填写。A选项:免税项目应填写《增值税及附加税费申报 表(小规模纳税人适...
免税额17其中:小微企业免税额18未达起征点免税额19应纳税额合计20=15-16本期预缴税额21———本期应补(退)税额22=20-21———三 附加税费城市维护建设税本期应补(退)税额23教育费附加本期应补(退)费额24地方教育附加本期应补(退)费额25声明:此表是根据国家税收法律法规及相关规定填写的,本人(单位)对...
增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用) 下载积分:10 内容提示: 纳税人名称: 金额单位:元(列至角分)14 ———5 ———6 ———8———9=10+11+1210111213(13≥14)14151617181920=15-1621———22=20-21———232425——项 目声明:此表是根据国家税收法律法规及相关规定填写的,本人(单位)对填报内容...
一、表单基本情况 二、表单填报顺序 三、《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》填报详解 四、《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料（一）（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）》填报详解 五、《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料（二）（附加税费情况表）》填报详解...
数据填写并核对无误后,点击“保存”或“暂存”按钮保存增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料(二),系统自动判断纳税人本期税费适用小微企业“六税两费”减征政策、减征政策适用主体、适用减征政策起止时间,自动带出小...
(一)申报表种类 《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》:含主表、附列资料一、附列资料二。 《增值税减免税申报明细表》:位于《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》附件中。 《增值税及附加税费预缴表》:含增值税预缴税款表、增值税预缴税款表附列资料。
本申报表及其附列资料填写说明(以下简称本表及填写说明) 适用于增值税小规模纳税人(以下简称纳税人)。一、名词解释 (一)本表及填写说明所称“货物”,是指增值税的应税货 物。 (二)本表及填写说明所称“劳务”,是指增值税的应税加 工、修理、修配劳务。 (三)本
申报路径 打开深圳市电子税务局，按照如下路径操作：01 点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】02 点击【增值税及附加税(费)申报 ( 小规模纳税人适用 )】03 选择是否存在差额扣除业务 04 进入申报页面 填报指南 情况一 季度销售额未超过30万元 且未开具专用发票 填写规则：增值税销售额等项目应填写在“小微企业...
增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料（一）（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）税款所属期：年月日至年月日 纳税人识别号:填表日期：年月日 纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分 项目 栏次 金额 期初余额 1 0.00 应税行为（3%征收率）扣除额计算 本期发生额 2 0.00 本期扣除额...
减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次,对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减...