首先,对于享受免税政策的小规模纳税人,如果月销售额不超过10万元(季度销售额不超过30万元),则销售额应填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》中的“免税销售额”相关栏次。具体而言,纳税人登记注册类型为“个体”的,应填写第11栏“未达起征点销售额”;纳税人登记注册类型非“个体”的,应填写第10栏“...
选择“企业业务”登录电子税务局,在首页依次点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税费申报(小规模纳税人)】。第二步:选择申报模式 目前系统有确认式和填表式两种申报模式,系统会根据您的业务复杂程度,自动匹配相应的申报模式。01 确认式申报模式 当您涉及的业务简单时,系统会根据发票开具信息,...
填报详解 目录 一、表单基本情况 二、表单填报顺序 三、《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》填报详解 四、《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料(一)(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)》填报详解 五、《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料(二)(附加税费情况...
其中,本期应纳税额合计是指本期应缴纳的增值税和附加税的总额,本期已缴纳税额是指本期已经缴纳的增值税和附加税的总额,本期应补(退)税额是指本期应缴纳税额与本期已缴纳税额之差。5. 填写附表,包括增值税纳税申报表附列资料、增值税小规模纳税人适用简易计税方法计税销售额计算表等。6. 签名并加盖公章。以上...
1、进入【增值税及附加税费申报(小规模纳税人适用)】模块后,显示温馨提示,点击“确定”,进入申报表填写页面。2、申报表填报进入申报表后,自动带出纳税人名称、扣缴税款所属期、填表日期。填写相应栏次销售额本期数。3、选填附列资料(一)如有差额征收情况的,填写附列资料(一)服务、不动产和无形资产扣除项目明细...
一、登录新电子税务局,点击上方【我要办税】,选择【税费申报及缴纳】,即可看到【增值税及附加税费申报(小规模纳税人)】功能模块。或者通过本期应申报提醒进入办税功能、首页搜索栏输入关键字查找搜索等方式进入该功能模块。 二、申报填报 (一)确认式申报
减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次,对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减...
申报路径 打开深圳市电子税务局,按照如下路径操作:01 点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】02 点击【增值税及附加税(费)申报 ( 小规模纳税人适用 )】03 选择是否存在差额扣除业务 04 进入申报页面 填报指南 情况一 季度销售额未超过30万元 且未开具专用发票 填写规则:增值税销售额等项目应填写在“小微企业...
1、小规模纳税人取得应税销售收入,适用3%征收率减按1%征收率征收增值税政策,应按照1%征收率开具增值税发票。纳税人可就该笔销售收入选择放弃减税并开具增值税专用发票。 2、自2021年8月1日起,增值税、消费税分别与城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表整合。小规模纳税人在进行增值税申报的同时完成附加...