三、《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列 资料(一)》填写说明 本附列资料由发生应税行为且有扣除项目的纳税人填写,各5栏次均不包含免征增值税项目的金额,但适用小微企业免征增值 税政策且有扣除项目的纳税人应填写。 (一)“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的 所属时间,应填写具体的...
附列资料(一) 附列资料(二) 《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》及其附列资料填写说明 …… 文章篇幅有限,只能展示这么多了,如果觉得对你有帮助,喜欢的话,可以按照下方提示,免费领取哦~ ▎电子版资料领取方式 第1 步:点亮右...
首先,对于享受免税政策的小规模纳税人,如果月销售额不超过10万元(季度销售额不超过30万元),则销售额应填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》中的“免税销售额”相关栏次。具体而言,纳税人登记注册类型为“个体”的,应填写第11栏“未达起征点销售额”;纳税人登记注册类型非“个体”的,应填写第10栏“小...
(小规模纳税人适用)附列资料(一) (服务、不动产和无形资产扣除项目明细) 税款所属期: 年 月 日至 年 月 日 填表日期: 年 月 日 纳税人名称(公章): 金额单位:元(列至角分) 应税行为( 3% 征收率)扣除额计算 期初余额 本期发生额 本期扣除额 期末余额 1 2 3(3≤1+2之和,且3≤5) 4=1+2-3...
小规模纳税人在填写增值税及附加税费申报表时，需要遵循特定的顺序和规定。首先，从应纳税额的所属时间开始，列出纳税人全称，然后记录上期期末应税服务扣除项目的结存金额。接着，计算扣除项目金额和末期结存的金额。核心部分是应税服务的含税销售额，这是根据销售额乘以3%的征收率来计算的，这是根据《...
增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料(一) (服务、不动产和无形资产扣除项目明细) 税款所属期: 年月 日至 纳税人名称(公章): 年月日 填表日期: 年月日 金额单位:元(列至角分) 应税行为(3%征收率)扣除额计算 期初余额 本期发生额 本期扣除额 期末余额 1 2 3(3≤1+2之和,且3≤5) ...
( 小规模纳税人适用 )】03 选择是否存在差额扣除业务 04 进入申报页面 填报指南 情况一 季度销售额未超过30万元 且未开具专用发票 填写规则：增值税销售额等项目应填写在“小微企业免税销售额”或者”未达起征点销售额”栏次，具体为：纳税人登记注册类型非”个体”的，填写第10栏“小微企业免税销售额”；纳税...
步骤1:一般纳税人增值税报表填写指引 步骤2:增值税及附加税申报表(一般纳税人适用) 步骤3:增值税及附加税费申报表附列资料(一) 步骤4:增值税及附加税费申报表附列资料(二) 步骤5:增值税及附加税费申报表附列资料(二) 步骤6:增值税及附加税费申报表附列资料(四) ...
增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料(一)（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）第8...
首先，本期发生额是指你们公司在本期内实际发生的应税销售额，也就是你们开出的两张发票的金额总和。