当纳税人将货物在统一核算的跨县(市)内部机构间移送用于销售,或将自产或委托加工货物用于集体福利、受托方以收取手续费方式销售代销货物时,就会使得增值税和企业所得税申报的收入产生不一致。 二、价外费用的存在。纳税人不仅要缴纳增值税,而且需要计入各种性质的价外收费,这些费用需要计入增值税销售额计算...
二者的计税依据不同,因此,可以同时申报。 其次,根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定,企业所得税和增值税的申报期限和申报方式也有所不同。企业所得税通常按季度预缴,年度终了后再进行汇算清缴;而增值税则按月申报,申报期限通常为每月的1-15日。企业在申报时,需要按照各自...
在手机上申报增值税和企业所得税,需要遵循相关税收法规,并通过官方或授权的税收服务平台进行操作。以下是具体的步骤和要点: 一、增值税申报 用公司税号和密码登录国家税务总局对应的电子税务局 (具体网址可咨询当地税务部门或查询官方网站)。 在主页点击“申报征收”模块,选择“电子申报”选项。 选择税种为“增值税”,...
法律主观:一、企业所得税怎么申报企业纳税人进行纳税申报必须实行电子信息采集。使用防伪税控系统开具增值税专用发票的纳税人必须在抄报税成功后,方可进行纳税申报。企业所得税申报流程如下:(一)先登录到国税网;(二)点击网上办税;(三)输入本企业的纳税编号及密码,验证码;(四)点击网上拓展;(五)进入网上拓展界面,点击...
企业所得税汇算申报流程:1、登陆当地的税务电子局,有ca证书的企业,可以直接用ca证书登录;2、点击申报缴税,找到年度企业所得税,点击申报;3、根据企业实际情况,对申报表进行选择和填写数据;4、申报表填写完毕,确认无误后,用ca进行签名,输入密码,提交;5、提交完成后,会有申报成功的回执,再点击缴款,即完成年度企业...
1.登录新电子税局,在首页搜索栏输入“申报信息查询”/“财务报表申报信息查询”直接进入对应查询界面。 2.在首页点击【我要查询】—【一户式查询】—【申报信息查询】/【财务报表申报信息查询】,即可进入对应查询界面。 3.在首页向下滑动页面至【税务数字账户】部分,选择【账户查询】。
1、企业所得税每季度终了15日前申报.具体的说就是4月15号(报1-3月的)、7月15号(报4-6月)、10月15日(报7-9月)下年1月15日(报上年10-12)之前申报缴纳企业所得税,按季先预缴企业所得税(如果本季度有应交所得税的话)在下年的4月底前对上一年的企业所得税进行汇算清缴. ...
1.登录新电子税局,在首页搜索栏输入“申报信息查询”/“财务报表申报信息查询”直接进入对应查询界面。 2.在首页点击【我要查询】—【一户式查询】—【申报信息查询】/【财务报表申报信息查询】,即可进入对应查询界面。 3.在首页向下滑动页面至【税务数字账户】部分,选择【账户查询】。
实务中,大家担心的点主要在增值税申报收入和企业所得税申报收入不一致税务机关会不会提示风险,在税务机关的模型的里面,的确是有这一点,但更重要的问题在于其背后业务的合理性和真实性。所以,在实务中,特殊的行业,比如上面讲到的租赁行业、建筑行业该不一致就不一致,强行一致反而不正常,会引发税务风险,提前...
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