当纳税人将货物在统一核算的跨县(市)内部机构间移送用于销售,或将自产或委托加工货物用于集体福利、受托方以收取手续费方式销售代销货物时,就会使得增值税和企业所得税申报的收入产生不一致。 二、价外费用的存在。纳税人不仅要缴纳增值税,而且需要计入各种性质的价外收费,这些费用需要计入增值税销售额计算...
企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时,应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。 参考文章 企业所得税怎么...
除了以上这些常见情况，企业处置固定资产、无形资产（增值税按照出售价格金额适用税率或征收率申报缴纳增值税，企业所得税按照出售价款扣除资产账面价值和相关税费后的金额确认收入）、金融商品转让、价外费用等方面也会导致两税之间存在差异。实务中，大家担心的点主要在增值税申报收入和企业所得税申报收入不一致税务机关会...
增值税和企业所得税是企业需要缴纳的两个基本税种，两者申报的收入成为税务机关关注的重要数据。但实务中，由于两税种收入确认时间造成的暂时性差异，以及两个税种对某些特定业务收入认定不同造成的永久性差异的存在，导致增值税申报收入企业所得税申报收入并不以完全一致。纳税义务发生时间确认的不同 增值税纳税义务时间...
1、企业所得税每季度终了15日前申报.具体的说就是4月15号(报1-3月的)、7月15号(报4-6月)、10月15日(报7-9月)下年1月15日(报上年10-12)之前申报缴纳企业所得税,按季先预缴企业所得税(如果本季度有应交所得税的话)在下年的4月底前对上一年的企业所得税进行汇算清缴. ...
增值税和企业所得税可以同时申报 。这两种税虽然都是企业常见的税种,但它们的计税依据、征税对象和征税方式都有所不同,因此,企业在申报时并不会产生冲突。 首先,增值税是对商品和服务在流转过程中产生的增值部分征收的税,它是一种流转税,与企业的销售收入有关。而企业所得税是对企业的经营所得征收的税,与企业...
企业所得税年度纳税申报表主表第1行营业收入金额,(包括会计上的主营业务收 入和其他业务收入)+A105000纳税调整项目明细表第1行纳税调增收入-A105000 纳税调整项目明细表第1行纳税调减收入。 (二)增值税收入 1、一般纳税人:当年12月增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)第1行、第5行、第7行、第8行销售额...
企业增值税和所得税的申报地点如下: -固定业户应当向其机构所在地的主管税务机关申报纳税。总机构和分支机构不在同一县(市)的,应当分别向各自所在地的主管税务机关申报纳税;经国务院财政、税务主管部门或者其授权的财政、税务机关批准,可以由总机构汇总向总机构所在地的主管税务机关申报纳税。
个税、增值税和企业所得税申报时,都有一些需要特别注意的事项。以下是对这些注意事项的详细解释: 一、个人所得税申报注意事项 申报内容:个人所得税的申报内容应包括税法规定的11项所得,如“工资、薪金所得”、“劳务报酬所得”等。若年度所得超过12万元,无论平时是否已足额缴纳税款,都需在年度终了后向主管税务...
不一致。增值税申报的收入是指企业在生产经营活动中取得的收入，包括产品销售收入、商品销售收入、咨询服务...