当纳税人将货物在统一核算的跨县(市)内部机构间移送用于销售,或将自产或委托加工货物用于集体福利、受托方以收取手续费方式销售代销货物时,就会使得增值税和企业所得税申报的收入产生不一致。 二、价外费用的存在。纳税人不仅要缴纳增值税,而且需要计入各种性质的价外收费,这些费用需要计入增值税销售额计算申报...
一、增值税申报流程 （一）小规模纳税人申报 小规模纳税人进行增值税申报，可按以下步骤操作：首先，登录电子税务局，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税（费）申报】-【增值税及附加税费申报（小规模纳税人）】功能菜单进入申报界面。进入申报界面后，系统会自动推荐申报模式，分为确认式申报和...
企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时,应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。 参考文章 企业所得税怎么...
虽然企业所得税和增值税的纳税申报流程都包括填写纳税申报表、缴纳税款等步骤,但具体的申报表格、计算方式和缴税期限等有所不同。企业需要按照相关税收法规和规定,分别进行企业所得税和增值税的纳税申报。 综上所述,企业所得税纳税申报与增值税纳税申报在税种、征税对象、计税依据以及纳税申报流程等方面存在差异。...
增值税和企业所得税是企业需要缴纳的两个基本税种，两者申报的收入成为税务机关关注的重要数据。但实务中，由于两税种收入确认时间造成的暂时性差异，以及两个税种对某些特定业务收入认定不同造成的永久性差异的存在，导致增值税申报收入企业所得税申报收入并不以完全一致。纳税义务发生时间确认的不同 增值税纳税义务时间...
实务中，大家担心的点主要在增值税申报收入和企业所得税申报收入不一致税务机关会不会提示风险，在税务机关的模型的里面，的确是有这一点，但更重要的问题在于其背后业务的合理性和真实性。所以，在实务中，特殊的行业，比如上面讲到的租赁行业、建筑行业该不一致就不一致，强行一致反而不正常，会引发税务风险，提前...
在手机上申报增值税和企业所得税,需要遵循相关税收法规,并通过官方或授权的税收服务平台进行操作。以下是具体的步骤和要点: 一、增值税申报 用公司税号和密码登录国家税务总局对应的电子税务局 (具体网址可咨询当地税务部门或查询官方网站)。 在主页点击“申报征收”模块,选择“电子申报”选项。 选择税种为“增值税”...
📈 增值税申报流程: 外地工程税款预缴完毕后,次月进行增值税申报。与正常申报的主要区别在于需要填写附表4️⃣-税额抵减情况表和主表的28栏-分次预缴税款。 按期申报-增值税申报表-附表4️⃣,填写预缴的税款。系统通常会带出预缴的税款数据,第3、4列需要手动填写。如果带出的数据与实际预缴的税款不一致...
企业增值税和所得税的申报地点如下: 固定业户应当向其机构所在地的主管税务机关申报纳税。总机构和分支机构不在同一县(市)的,应当分别向各自所在地的主管税务机关申报纳税;经国务院财政、税务主管部门或者其授权的财政、税务机关批准,可以由总机构汇总向总机构所在地的主管税务机关申报纳税。
不是一起申报的,增值税是指企业和个人在进行货物和服务交易中,由卖方向买方征收的税款;而企业所得税则是指企业在每一年的经济活动中,向政府缴纳的所得税。增值税及企业所得税是两种不同的税收形式,它们有着不同的征管对象、不同的征收范围及不同的税收率,因此并不是一起申报的,而是在不同的时间,依据不同的...