增值税与企业所得税申报收入不一致的原因，一个主要是因为收入确认的条件不同。一般来说，增值税收入一...
一般情况下,到了年终结账后,企业的增值税纳税申报表上累计销售额(包含按适用税率计税销售额、按简易办法计税销售额、“免、抵、退”办法出口的销售额以及免税销售额)与企业所得税申报表上的营业收入(含主营业务收入和其他业务收入)是一致的,但是,由于一些特殊情形,导致上述两者数据不一致,这里就需要特别阐述下不一...
一、取得政府补助 •公司取得的政府补助,按照《企业会计准则第16号-政府补助》的规定,与企业日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入“其他收益”科目,这部分作为企业所得税的申报收入,但不作为增值税的申报收入,自然会产生差异。 二、收入确认的方式不同 若企业出租一套房屋,租赁期为3年,合同约定每年的...
申报的增值税收入与企业所得税收入不一致是可能的,并且有多种原因导致这种差异. 一,两者收入确认的原则和方法不同 增值税的收入确认主要是基于应税行为的发生以及收款或索取收款凭据的时间.一般来说,纳税人发生应税行为,收入确认的时间为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天.如果先开具了发票,那么收入确认时间...
这样的会计处理导致了增值税应税收入与企业所得税应税收入不一致,在企业所得税年度申报时,该单位未进行纳税调整。 解析: 《企业所得税法》规定,企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入,为收入总额。包括(一)销售货物收入……。 该公司取得的临时电价补贴为实际售电从国家电网公司取得的价款,属于收入,应计...
也就是说假如我们开了40万的增值税发票，可能到了最近的纳税期，我们的服务刚进行1/2，或者1/4，这时候的所得税我们就可以申报20万或者10万，甚至有的时候服务没开始，收入就为0。这样就导致了增值税销售收入金额与企业所得税收入金额不一致的情况。税法与会计制度作为两个不同的领域，虽然存在密切联系，但由于...
齐红老师 职称:注册会计师;财税讲师 免费咨询老师(3分钟内极速解答) 2023-06-13 16:01 你好会的,一般会有异常提示。 快账用户5328 追问 2023-06-13 16:02 会导致增值税对比异常? 齐红老师 解答 2023-06-13 16:05 你好。这个不好说,也可能会提示您看一下呗。
因此,申报增值税时确认的收入按照预收租金确认收入,也就会大于申报所得税时确认的收入。 总之 还有很多原因会“造成”会计口径收入、增值税口径收入与企业所得税口径收入,比如:增值税与企业所得税的视同销售口径(“买一赠一”销售货物)、非不征税与资产相关的政府补助、采取委托代销方式销售货物、加工制造大型机械设备...
税局发这些给我:增值税和企业所得税年报收入数据不一致,二企业所得税成本偏大,长亏不倒与行业利润率不符。是一开始有收入了但是我们都按0申报是这样吗-实务-问题咨询。财税问答-正保会计网校旗下的专业财税实务答疑平台(原中华会计网校)。