借应交税费-增值税-加计扣除 贷其他收益 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增值税-加计扣除 银存...
一、计提增值税的账务处理:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)21万元贷:应交税费-未交增值税 21万元二、计提增值税的账务处理:缴纳增值税的分录:借:应交税费-未交增值税 21万元贷:银行存款 20万元 其他收益 1万元 潇潇追问 2019-05-17 15:25 有什么其它的要求才能加计扣除呢? 蒋飞老师 解答 2019...
结转增值税, 借;应交税费-应交增值税-销项税额50,应交税费-应交增值税-转出未交增值税50, 贷;应交税费-应交增值税-进项税100转出未交增值税 借:应交税费-未交增值税 50,, 贷;应交税费-应交增值税-转出未交增值税50,账务处理对吗应交税费-未交增值税在借方,表示留底,进项大于销项,对吗? 答: 同学,...
建议增设“应交税金——应交增值税——进项加计抵减额”及“应交税金——应交增值税——待抵减进项加计额”两个明细科目用于10%进项加计扣除的核算,建议分录如下。1、计算当期可抵扣进项加计抵减额(1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额借:固定资产、原材料、费用等科目应交税金—应交增值税—进项税金应...
送心意 答疑郭老师 职称: 初级会计师 2019-05-31 11:14 借应交税费-增值税加计扣除贷其他收益借应交税费-未交增值税贷应交税费-增值税加计扣除银存 上传图片 追问分享到: 微信扫一扫:分享 微信里点“发现”,扫一下 二维码便可将本文分享至朋友圈。还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师课程...
老师你好,我司是现代服务业,适用增值税加计10%加计抵扣,请问加计抵扣的进项有那些是不能加计的。
10.按规定享受新购置的设备器具一次性扣除或者减半一次性扣除的企业,会计处理是否也需要一次性计入当期损益? A 根据《国家税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》(国家税务总局公告2018年第46号)第三条规定,企业选择享受一次性税前扣除政策的,其资产的税务处理可与会计处理不一致。因此,企业会计处...
服务业10%加计扣除进项税,在还有留抵税额的情况下,没有使用到加计扣除的进项税时,是否需要对计提的加计扣除金额进项账务处理 浪客行于2021-01-21 12:00 发布 1538次浏览标签: 送心意 郭老师 职称: 初级会计师 2021-01-21 12:01 你好可以做计提的 浪客行 追问 2021-01-21 12:04 这种会计分录怎么...
您好服务业加计抵减,是所有进项税额都可以抵减不分6%还是13%的部分 2020-01-14 14:02:41 您好,现在财政局没有具体的账务处理的文件,一般会计思维的是记入营业外收入,但是涉及跨期间的,最好通过递延收益过渡,应该是有个申请表的,可以在电子税务局申报系统提交,也可以去税务局窗口办理 2019-04-17 12:21:00分...
计提加计扣除的分录不用做,就只做这个实际发放的 对的4月份的税5月份才交,4月份的账就没有其他收益 上传图片 追问 相关问题讨论 您好您可以参照下面图片进行账务处理 2019-05-15 13:56:51 现在税局没有给出规范会计分录目前这个分录比较认可借:应交税费--应交增值税(加计抵减税额) 贷:其他收益 2019-04-02...