借应交税费-增值税-加计扣除 贷其他收益 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增值税-加计扣除 银存...
建议增设“应交税金——应交增值税——进项加计抵减额”及“应交税金——应交增值税——待抵减进项加计额”两个明细科目用于10%进项加计扣除的核算,建议分录如下。1、计算当期可抵扣进项加计抵减额(1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额借:固定资产、原材料、费用等科目应交税金—应交增值税—进项税金应...
一、计提增值税的账务处理:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)21万元贷:应交税费-未交增值税 21万元二、计提增值税的账务处理:缴纳增值税的分录:借:应交税费-未交增值税 21万元贷:银行存款 20万元 其他收益 1万元 潇潇追问 2019-05-17 15:25 有什么其它的要求才能加计扣除呢? 蒋飞老师 解答 2019...
账务处理应按照国家税法规定的加计扣除要求进行计算。首先，计算生活服务业的应纳税销售额，即去除不计税...
请问服务业加计扣除10%的进项税额怎么做计提和发放的分录。 答: 您好您可以参照下面图片进行账务处理 四项服务加计扣除10%的进项税额怎么做分录? 答: 现在税局没有给出规范会计分录目前这个分录比较认可借:应交税费--应交增值税(加计抵减税额) 贷:其他收益 报考2022年中级会计职称对学历有什么要求? 答: 报...
附表四，本期发生额和实际抵扣金额里面
1、进项税额10%加计扣除的纳税人限制条件 享受进项税10%加计扣除的纳税人,仅限于提供四项服务(以下均指邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务)取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。 2、50%比重是指“某一项”服务销售额还是“四项服务合计销售额” ...
10.按规定享受新购置的设备器具一次性扣除或者减半一次性扣除的企业,会计处理是否也需要一次性计入当期损益? A 根据《国家税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》(国家税务总局公告2018年第46号)第三条规定,企业选择享受一次性税前扣除政策的,其资产的税务处理可与会计处理不一致。因此,企业会计处...
借应交税费-增值税-加计扣除 贷其他收益 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增值税-加计扣除 银存...
进项税额、销项税额、应交增值税、未交增值税、预交增值税、待认证进项税额之间的账务处理 答: 你好,结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额 贷:应交税费——应交增值...