一、计提增值税的账务处理:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)21万元贷:应交税费-未交增值税 21万元二、计提增值税的账务处理:缴纳增值税的分录:借:应交税费-未交增值税 21万元贷:银行存款 20万元 其他收益 1万元 潇潇追问 2019-05-17 15:25 有什么其它的要求才能加计扣除呢? 蒋飞老师 解答 2019...
问答详情服务业增值税进项税加计扣除10% 的账务处理。是每月计提,借:应交增值税-未交增值税 贷:其他收益 当前公司1-7月没有销项税,可以计提加计扣除额吗?还是等又销项税额了再计提 魔幻的鱼于2019-08-05 17:03 发布 2628次浏览标签: bamboo老师 职称: 注册会计师,中级会计师,税务师 2019-08-05 17:0...
因此,企业收到增值税增量留抵退税款,账务上冲减应交税费一应交增值税(进项税额),不影响企业利润总额,因此不需要缴纳企业所得税。 Q 2.生产、生活性服务业纳税人按增值税规定,当期可加计抵扣进项税额的部分,如何所得税处理? A 根据财政部会计司发布的关于《关于深化增值税改革有关政策的公告》适用《增值税会计...
账务处理应按照国家税法规定的加计扣除要求进行计算。首先，计算生活服务业的应纳税销售额，即去除不计税...
借应交税费-增值税-加计扣除 贷其他收益 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增值税-加计扣除 银存...