所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产,应纳税所得额=会计利润+纳税调增-纳税调减,当期应交对应的是会计利润 ; 纳税调增,现在调增,未来扣,递资;纳税调减,未来纳,递负,这两个公式是矛盾的吗?这两个公式之间是有勾稽关系的 讨论 企业所得税年报纳税调增,补交18年所得税需要做分录:借:所得...
递延所得税资产是指对于可抵扣暂时性差异,以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认的一项资产。 递延所得税负债则是由应纳税暂时性差异产生的,对于影响利润的暂时性差异,确认的递延所得税负债应该调整“所得税费用”。 应交税费与所得税费用的关系 应交税费是企业根据税法规定应缴纳...
递延所得税负债:是指由于税法要求在某些情况下提前缴纳税款而产生的负债。例如,当企业的会计利润大于应税利润时,可能会产生递延所得税负债。 三、应交税费、递延所得税资产、递延所得税负债与本期所得税费用的关系 根据会计准则,本期所得税费用等于当期所得税加上递延所得税的变化额。而递延所得税的变化额可以...
选项A,从海关取得的进口增值税专用缴款书上注明的增值税额允许抵扣; 选项B,运输费用允许抵扣;选项D,购进原材料允许抵扣;选项C,购入免税农产品按30 000×9%=2 700(元),故A,B,C,D均符合规定。 初级考试交流圈 评论 首赞 善于交际的汽车 14分钟前 看到诉讼走程序 初级考试交流圈 评论 首赞 u146070477920...
现金营运指数小于1说明收益质量不够好,现金营运指数小于1说明一部分收益尚未取得现金,停留在实物或者债权形态,而实物或债权资产的风险大于现金,应收账款不一定能足够变现,存货也有贬值的风险,所以未收现的收益质量低于已收现的收益。 中级考试交流圈 2 首赞 冷静的咖啡豆 25分钟前 现金营运指数小于1说明收益质量不...
递延所得税资产是企业在当期可以抵减税费的财务费用,即企业可以在将来缴纳的税款中抵扣税款,其等值的负债是递延所得税负债,表示将来企业将要支付的税款总额。应交所得税是指企业在一定时间内应当按照法律法规支付给国家的所得税。 拓展知识:企业要根据《中华人民共和国所得税法》等相关法律法规和财务会计制度的规定,...
所得税费用的计算公式正确的是( ) A. 所得税费用=应交税费+递延所得税负债 B. 所得税费用=应交税费+递延所得税资产-递延所得税负债 C. 所得税费用=应交税
百度试题 题目所得税费用等于应交所得税 +递延所得税负债和递延所得税资产贷方发生额-递延所得税负债和递延所得税资产借方发生额A.正确B.错误 相关知识点: 试题来源: 解析 A 反馈 收藏
减免和其他减少所得税的措施，企业可以确立其递延所得税资产和递延所得税负债，直到最终确定应交所得税...
.应交所得税=当期应纳税所得额×所得税税率,所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产。评论 3 等3人点赞 (0/1000) 评论推荐帖子 冷静的咖啡豆 1分钟前 债权人转让权利无需经债务人同意,但应当通知债务人。未经通知,该转让对债务人不发生效力。 中级考试交流圈 1 首赞 感动的小虾米 ...