月末,企业出现“应交税费—应交增值税”贷方余额时,应如何做会计分录?借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税A.借:应交税
请写出9月末对“应交税费——应交增值税”科目应进行有关核算的会计分录(不考虑其他因素)。(金额单位为元,保留小数点后两位,如果需要做红字分录,可将分录中金额加方框,或在分
对于一般纳税人而言,应纳税额是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额,因此应交增值税的会计分录应为“应交增值税-进项税额=应交增值税额”。而对于小规模纳税人来说,因其纳税对象与一般纳税人不同,其缴纳的增值税较少,因此其应交增值税的会计分录应为”应交税金—应交增值税额”。预缴增值税和当月交纳对应的...
在计提税费时,根据计算出的应交税费金额,做如下会计分录: 借:所得税费用(或其他相关税费科目) 贷:应交税费——应交所得税(或其他相关税费明细科目) 在实际缴纳税费时,根据缴纳的税费金额,做如下会计分录: 借:应交税费——应交所得税(或其他相关税费明细科目) 贷:银行存款 二、对于增值税的会计分录,需要区分...
增值税的明细科目设置是会计科目中最多的, 增值税一般纳税人在“应交税费”科目下设置以下二级、三级科目核算增值税: 增值税结转分录? 1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 贷.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额:...
1、计提增值税的会计分录:借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费一一未交增值税下月交纳时:借:应交税费一一未交增值税贷:银行存款如果上月的已缴税金,上月交纳时:借:应交税费一应交增值税(已交税金)贷:银行存款月末结转:借:应交税费一一未交增值税...
纳税人提供应税销售行为确认销项税额会计分录：借：应收账款/应收票据/银行存款等 贷：主营业务收入/其他业务收入等 应交税费——应交增值税（销项税额）进项税额是一般纳税人采购货物、劳务、服务、无形资产以及不动产所支付或负担的增值税税额。企业支付或负担的增值税税额需要满足准予抵扣增值税的条件，才可计入“...
小规模纳税人缴纳增值税的会计分录应借:应交税费-应交增值税。因为小规模纳税人只需按规定的税率缴纳增值税,而不用按照税务机关规定的其他抵扣规模缴纳增值税,故应编制会计分录时应借“应交税费-应交增值税”科目。 此外,增值税是国家的重要财政收
小编在这里想提醒各位会计，留抵退税前一定要评估下自己公司的账经得起考验吗？）案例1:2022年11月份，甲公司期初进项税额10万，当月开出增值税发票数额11万，获得进项税3万。甲公司月底增值税结转分录为：留抵退税批准时 借：应交税费—应交增值税—销项税额 11 应交税费—应交增值税—进项税额转出 2 贷：...
关于应交税费-应交增值税的会计分录 关于增值税计提,有人说是没必要计提做分录、有人说需要 比如次月缴纳税费的 应纳税额大于0 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 应纳税额小于零 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 如是这样...